Spisu treści:
Planiści finansowi często narzekają na to, co nazywają „podatkiem małżeńskim”. Nie ma takiego podatku w prawdziwym życiu, po prostu oznacza, że pod pewnymi względami samotni ludzie mogą cieszyć się głębszymi zniżkami na podatki niż osoby zamężne. Możesz pokusić się o złożenie pojedynczego pliku, aby skorzystać z tych odliczeń, ale jest to nielegalne i konsekwencje mogą być poważne.
To naprawdę czarno-białe
Jeśli spojrzysz na drobny druk, który biegnie powyżej linii podpisu na twoim 1040, zobaczysz, że IRS wypowiada się wyraźnie: deklarujesz, pod groźbą krzywoprzysięstwa, że informacje, które zawarłeś po powrocie jest dokładne. Mówiąc jeszcze bardziej dosadnie, jeśli złożysz wniosek pojedynczo, gdy jesteś żonaty zgodnie z definicją IRS terminu, popełniasz przestępstwo z karami, które mogą sięgać nawet 250 000 dolarów grzywny i trzech lat więzienia. Bez względu na to, jaką korzyść uważasz, że zdobędziesz, składając wniosek pojedynczo, prawdopodobnie nie wystarczy, aby te kary wyglądały na dobre ryzyko.
Definiowanie „żonaty” dla celów podatkowych
Nawet jeśli nie uważasz się za żonatego lub „technicznie” żonatego, liczy się to, co uważa IRS. Przed złożeniem wniosku pojedynczo możesz zaoszczędzić sobie wielu kłopotów, sprawdzając, czy IRS uważa cię za żonatego. Podstawowe kryterium jest proste: jeśli 31 grudnia byłeś legalnie zamężny, nawet jeśli mieszkałeś osobno lub dopiero się ożeniłeś w jedną noc do północy w Sylwestra, jesteś żonaty dla celów podatkowych. Jesteś także w związku małżeńskim, jeśli spełniasz definicję małżeństwa common law w państwie, które je uznaje, lub - i ta część jest nieco skomplikowana - jeśli nie żyjesz już w stanie pospolitym, ale spełniasz definicję wspólnego małżeństwa małżeństwo przed wyprowadzką z tego stanu. Uznajesz się również za żonatego, jeśli rozdzieliłeś się lub jesteś w trakcie rozwodu, ale twój wyrok rozwodowy nie jest jeszcze ostateczny.
Kilka wyjątków
Istnieje kilka wyjątków od tej reguły, ale musisz się upewnić, że mają one zastosowanie do ciebie, zanim skorzystasz z tej reguły. Na przykład, niektóre stany uważają cię za niezamężnego, jeśli nie jesteś jeszcze rozwiedziony, ale jesteś prawnie oddzielony i masz umowę na utrzymanie. Możesz również złożyć podanie jako „głowa gospodarstwa domowego”, jeśli współmałżonek nie mieszkał z tobą przez co najmniej ostatnią połowę roku podatkowego, jeśli zapłaciłeś co najmniej połowę kosztów utrzymania gospodarstwa domowego za rok, i jeśli miałeś na utrzymaniu osobę zależną - dziecko, niepełnosprawną osobę dorosłą lub zależnego rodzica - przez co najmniej pół roku. Status szefa gospodarstwa domowego może być korzystniejszy niż zgłoszenie jako jednoosobowe, ale musisz być pewien, że spełniasz kryteria. W przeciwnym razie w końcu i tak będziesz musiał zapłacić za żonę i ponosić odpowiedzialność za kary oprócz różnicy w podatkach. Być może warto poświęcić trochę czasu na opłacenie specjalisty podatkowego, aby upewnić się, że masz rację.