Spisu treści:
Renty niekwalifikowane są polisami ubezpieczeniowymi, które zapewniają opcję gwarantowanego dochodu po przejściu na emeryturę. Te renty mogą również pozwolić na wstępne finansowanie oszczędności emerytalnych. Takie renty są określane jako „odroczone renty”. Odroczona renta, która nie jest kwalifikowana, działa zupełnie inaczej niż renta przeznaczona do pracy w ramach kwalifikowanego planu, takiego jak IRA. Wymagane minimalne dystrybucje również nie są wymagane, z wyjątkiem ograniczonych okoliczności.
funkcje
Nie możesz wpłacać pieniędzy na rentę niekwalifikowaną na podstawie przedterminowej, ponieważ polisa nie spełnia zasad i przepisów Ustawy o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników. Wszystkie pieniądze z renty są odroczone podatkiem dochodowym; jednakże twoje dystrybucje są opodatkowane w takim stopniu, w jakim realizujesz zysk inwestycyjny. W przeciwieństwie do planów emerytalnych z kwalifikacjami ERISA, IRS nie zmusza Cię do pobierania pieniędzy z planu w określonym wieku.
Wczesne dystrybucje zgodnie z zasadą 72q
Możesz zdecydować się na poddanie się specjalnym wymaganym minimalnym wypłatom z niekwalifikowanych rent dożywotnich poprzez wcześniejszą wypłatę zgodnie z przepisem IRS 72q, który wymaga, abyś pobierał minimalną kwotę dolara z renty każdego roku, kiedy dokonujesz wypłat przed 59 rokiem życia 2. Wypłaty są dokonywane zgodnie z oczekiwaną długością życia. Jeśli nie skorzystasz z tych minimalnych kwot dystrybucji, IRS traktuje wypłaty jako wypłaty niekwalifikowane podlegające 10-procentowemu podatkowi karnemu. Niezależnie od rodzaju wypłaty, płacisz zwykły podatek dochodowy od dystrybucji.
Dziedzictwo
Kiedy odziedziczysz rentę, płacisz podatek dochodowy od wszystkich pieniędzy otrzymanych z polisy. Wymagana dystrybucja wynika z faktu, że polisa wypłaca świadczenie z tytułu śmierci równe wartości konta w chwili śmierci. Możesz wziąć kwotę ryczałtową równą wartości konta lub możesz skorzystać z gwarantowanych dożywotnich płatności z renty. Alternatywnie, możesz podjąć tymczasowe płatności trwające określoną liczbę lat. Nie możesz zatrzymać gwarantowanych płatności dożywotnich po ich wybraniu.
Wynagrodzenie
Możesz kupić rentę dożywotnią w ramach kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak IRA, ale zmienia to zasady regulujące wymagane minimalne wypłaty. Zasady planu kwalifikowanego wymagają, aby jeśli wpłaciłeś składki do planu przed opodatkowaniem, musisz zacząć pobierać wypłaty z planu według wieku 70 1/2. Dystrybucje muszą opierać się na oczekiwanej długości życia.