Spisu treści:
- Wprowadzenie do wydatków edukacyjnych podlegających odliczeniu
- Odliczenie wydatków na edukację
- Koszty kwalifikowane i odliczenia
- Pożyczki, dotacje i wydatki na edukację
- Jak dochodzić odliczenia
Szkolnictwo wyższe jest kosztownym przedsięwzięciem, ale federalne prawo podatkowe pozwala na odrobinę ulgi, pozwalając na odliczenie niektórych kosztów edukacji na zeznaniu podatkowym. Istnieją oczywiście zasady i warunki, ale podstawową przesłanką jest to, że czesne i wymagane opłaty są odliczane dla studentów płacących na swój własny sposób, a także dla rodziców lub każdego, kto pożycza rękę.
Wprowadzenie do wydatków edukacyjnych podlegających odliczeniu
Jeśli uczęszczasz do szkoły, IRS zezwala na odliczenia związane z edukacją na Twoim zeznaniu podatkowym. Przy wydatku podlegającym odliczeniu możesz odjąć kwotę zapłaconą od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co z kolei obniża kwotę podatku, którą musisz zapłacić. Potrącenia mogą również pomóc obniżyć przedział podatkowy, co oznacza, że ogólnie płacisz niższą stawkę podatkową.
Odliczenie wydatków na edukację
Jeśli płacisz własne wydatki na edukację, możesz ubiegać się o odliczenie do 4000 USD. IRS nie zezwala na takie odliczenie, jeśli twój status zgłoszenia jest „żonaty, oddzielny”. Nie możesz również ubiegać się o odliczenie, jeśli ktoś inny, taki jak rodzic, może ubiegać się o zwolnienie dla ciebie jako zależnego od swojego zeznania podatkowego. Nawet jeśli rodzic nie skorzysta ze zwolnienia, nadal jest dostępne - co oznacza, że nie możesz odliczyć podatku od czesnego i opłat. Ponadto IRS nie zezwala na takie odliczenie, jeśli twój dochód brutto jest wyższy niż 80 000 USD, jeśli jesteś osobą samotną, lub 160 000 USD i składasz wspólny powrót.
Koszty kwalifikowane i odliczenia
Czesne kwalifikuje się do tego odliczenia, podobnie jak koszty opłat laboratoryjnych, książek, dostaw i wydatków na wszelkie inne materiały szkoleniowe, jeśli musiałeś je kupić, aby wziąć udział. Jeśli szkoła wymaga jakichkolwiek opłat za działalność jako warunku rejestracji, koszty te również kwalifikują się do odliczenia. Jeśli uczelnia wymaga opłaty za zgłoszenie jako warunku rejestracji, opłata ta również podlega odliczeniu. IRS dyskwalifikuje wydatki na życie, takie jak pokój, wyżywienie, transport, ubezpieczenie zdrowotne, rachunki za media i odzież. Wydatki muszą być bezpośrednio związane z twoją edukacją i obowiązkowe. Musisz także uczęszczać do instytucji policealnej, która kwalifikuje się do federalnego programu pomocy dla studentów.
Pożyczki, dotacje i wydatki na edukację
Możesz skorzystać z odliczenia, jeśli jesteś zawodowym, licencjackim, magisterskim lub podoktoranckim, niezależnie od tego, czy otrzymałeś kredyt studencki na pokrycie kosztów edukacji. Jednak zasady IRS traktują każdą wolną od podatku pomoc, taką jak dotacja lub stypendium, w inny sposób. Jeśli otrzymałeś taką pomoc, musisz zmniejszyć odliczenie wydatków na edukację o kwotę pomocy. Ponadto, każdy wydatek, o który ubiegasz się o odliczenie w innym miejscu na zeznaniu podatkowym - taki jak koszt komputera wykorzystywanego w Twojej firmie, jeśli jesteś samozatrudniony i wypełniasz harmonogram C - nie może być również uznawany za edukację koszt.
Jak dochodzić odliczenia
Zgłoszenie wydatków na edukację oznacza wypełnienie jednostronicowego formularza 8917, odliczenie czesnego i opłat oraz złożenie go wraz z 1040 zeznaniem podatkowym. Nie musisz wyszczególniać tych wydatków ani wysyłać paragonów, ale dobrze jest mieć wszelkie zapisy, które masz w przypadku, gdy IRS kwestionuje odliczenie. Po obliczeniu całkowitej kwoty roszczenia wprowadź tę kwotę w linii 34 swojego 1040 i odejmij ją od dochodu brutto.