Spisu treści:
Otrzymanie spadku jest mieszanym błogosławieństwem. Zdobycie go oznacza, że ktoś, kto się o ciebie troszczył, umarł, ale uspokajające jest to, że dana osoba troszczyła się o ciebie wystarczająco, by cię zostawić. Niestety rząd - zarówno federalny, jak i stanowy - weźmie także część spadku w podatki od spadków i spadków. Federalne podatki od nieruchomości nie podlegają odliczeniu, ale państwowe podatki od spadków są odliczane od podatków federalnych. Pozwoli ci to zmniejszyć dochód federalny podlegający opodatkowaniu i odzyskać część spadku, którą przejął rząd stanowy.
Krok
Wypełnij formularz 1040. Zarówno formularz 1040A, jak i formularz 1040 EZ pozwalają jedynie na odliczenie standardowe, a podatek od spadków jest potrącany w ramach odliczeń szczegółowych. O ile podatek spadkowy nie jest jedynym znaczącym odliczeniem, które musisz mieć, musisz być w stanie wyszczególnić swoje potrącenia na Harmonogramie A, który pochodzi z Formularza 1040. Jeśli suma potrąceń (w tym podatku od spadków) nie sumuje się do więcej niż odliczenie standardowe (5 950 USD dla pojedynczych osób i 11 900 USD dla zgłoszeń małżeńskich łącznie w 2012 r.), a następnie oszczędzasz więcej, biorąc standardowy odpis.
Krok
Oblicz całkowitą kwotę podatku zapłaconego rządowi państwowemu związanemu z spadkiem.
Krok
Wprowadź kwotę w Harmonogramie A. Wprowadzisz kwotę linii 8, która jest „Inne podatki”. Musisz także napisać, że kwota jest państwowym podatkiem spadkowym. Kwota ta zostanie zsumowana ze wszystkimi innymi odliczeniami i zostanie wykorzystana na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. To z kolei zmniejsza kwotę federalnego podatku dochodowego, który będziesz winien.