Spisu treści:
Internal Revenue Service oferuje ulgi podatkowe za inwestowanie w 403 (b), aby pomóc kwalifikującym się uczestnikom finansować emeryturę. Jest jednak haczyk. Nie możesz uzyskać dostępu do funduszy przed ukończeniem 59 1/2 w wielu przypadkach, w zależności od ograniczeń planu. Jeśli masz kwalifikujący powód, aby wcześnie uzyskać część lub całość pieniędzy, IRS bierze pokaźny udział w przychodach, co oznacza, że czek może być mniejszy niż się spodziewasz.
Imprezy kwalifikacyjne
Aby wypłacić środki z 403 (b), będziesz potrzebował zdarzenia wyzwalającego. Dwa najczęstsze z nich to włączanie 59 1/2 i oddzielanie od usługi - co oznacza, że rezygnujesz z pracy i przestajesz uczestniczyć w planie.Możesz również dokonywać wypłat, jeśli jesteś całkowicie i trwale wyłączony, choć może być konieczne uzasadnienie tego roszczenia do IRS. Jeśli Twój plan zostanie zakończony, możesz również wypłacić środki. Jeśli jesteś rezerwistą wojskowym lub gwardią narodową i jesteś wezwany do czynnej służby przez co najmniej 179 dni lub na czas nieokreślony, możesz uzyskać dostęp do funduszy wcześnie bez kary. Wreszcie, jeśli umrzesz z funduszami pozostałymi w 403 (b), twoi spadkobiercy mogą w tym momencie dokonać dystrybucji.
Demonstracja trudności
Nawet jeśli nie masz kwalifikacji spełniającej powyższe standardy, możesz wcześnie odzyskać część lub wszystkie fundusze, pod warunkiem, że spełnisz standardy IRS w przypadku trudności finansowych. Wśród tych powodów są:
- Odliczalne wydatki na opiekę medyczną. Koszty te nie muszą jednak przekraczać 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto, który byłby progiem do odliczenia od typowego indywidualnego zwrotu.
- Koszty bezpośrednio związane z zakupem głównego miejsca zamieszkania.
- Płatności konieczne, aby zapobiec eksmisji z głównego miejsca zamieszkania, lub aby zapobiec przejęciu hipoteki na główne miejsce zamieszkania.
- Wydatki na naprawę szkód w głównym miejscu zamieszkania, które kwalifikowałyby się do odliczenia na podstawie sekcji IRS 165.
- Wypłata czesnego lub innych zatwierdzonych wydatków edukacyjnych do następnych 12 miesięcy kształcenia pomaturalnego. Może to być również wykorzystane do edukacji na twoim utrzymaniu.
- Koszty pogrzebu lub wydatki pogrzebowe dla rodzica, małżonka, dziecka lub innej osoby pozostającej na utrzymaniu.
To, czy twój 403 (b) pozwala na trudności, zależy od zasad planu. 403 (b) nie jest wymagane, aby zapewnić dystrybucję trudnych warunków, chociaż wielu tak robi. Kwota trudności nie może przekroczyć kwoty potrzeb finansowych, a będziesz musiał to zaznaczyć nie mógłbyś znaleźć pieniędzy z innych łatwo dostępnych źródeł. Na przykład, jeśli masz 20 000 $ na koncie oszczędnościowym, IRS najprawdopodobniej będzie się marszczyć przy próbie usunięcia 10 000 $ z 403 (b) przeznaczonej na zaliczkę na dom. Ponadto fundusze muszą być tymi, które wybrałeś, aby odroczyć od wynagrodzenia, a nie składkami pracodawcy.
Zdobywanie pieniędzy
Jeśli wypłacasz środki ze swojego 403 (b) po przejściu na emeryturę, twoje konkretne opcje zależą od twojego planu. Ogólnie rzecz biorąc, możesz zdecydować się na regularne rozprowadzanie środków, takich jak miesięczne lub kwartalne. Możesz również rozdzielić środki jako wypłatę ryczałtową. Nie musisz dokonywać wypłat do 1 kwietnia w roku kalendarzowym, w którym kończysz 70 1/2 lub 1 kwietnia roku kalendarzowego następującego po przejściu na emeryturę, w zależności od tego, co nastąpi później.
Wszelkie wypłaty przed osiągnięciem wieku emerytalnego podlegają również określonym wymogom planu. Zwykle będziesz musiał potwierdzić, że miałeś wydarzenie podlegające dystrybucji w ramach planu. Niektóre plany pozwalają na złożenie wniosku online lub poprzez wysłanie lub wysłanie faksem wymaganych dokumentów. Inni wymagają, abyś skontaktował się z przedstawicielem obsługi klienta w celu otrzymania wniosku o wypłatę przed ukończeniem 59 roku życia 1/2. Zwykle masz możliwość zażądania czeku papierowego lub bezpośredniego wpłaty na konto bankowe.
Obciążenie podatkowe
Ponieważ twoje wpłaty na konto 403 (b) nastąpiły przed pobraniem podatków z Twojej wypłaty, IRS zażąda jego obniżenia, gdy wycofasz środki. Dystrybucja jest opodatkowana jako zwykły dochód, a większość dystrybucji wstrzymuje 20 procent kwoty żądanej do celów podatkowych. Ponadto może być konieczne zapłacenie 10 procent opłaty za wykupienie, jeśli wypłata zostanie dokonana przed ukończeniem 59 roku życia 1/2, jeśli nie opuściłeś pracy po ukończeniu 55 roku życia lub jeśli nie została ona wykonana w wyniku twojej śmierci lub niepełnosprawność.