Odliczenia podatkowe dla nieruchomości inwestycyjnych

Kupno i utrzymanie nieruchomości inwestycyjnych to kosztowna działalność. Inwestorzy nieruchomości, a mianowicie właściciele, mogą zwiększyć swoje zyski z wynajmu nieruchomości, korzystając z wielu dostępnych ulg podatkowych. Właściciele mogą odliczyć całość lub część kosztów posiadania nieruchomości jednorodzinnych lub wielorodzinnych. Inwestorzy powinni skonsultować się z doradcą podatkowym, aby ustalić, jak dokładnie mają one zastosowanie do każdego odliczenia podatkowego.

Okno wyświetlające znak do wynajęcia. Kredyt: Torsakarin / iStock / Getty Images

Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego

Odsetki od kredytów hipotecznych są jednym z największych i najbardziej spójnych odliczeń podatkowych dla właścicieli wynajmowanych nieruchomości. Pożyczki dla domów nie zajmowanych przez właścicieli zazwyczaj mają wyższe oprocentowanie niż kredyty hipoteczne dla głównych domów. Ponieważ większa część Twojej miesięcznej płatności idzie na odsetki w ciągu pierwszych kilku lat kredytu hipotecznego, Twoje potrącenie zmniejszy się w miarę spłacania kredytu. Możesz również odliczyć odsetki od drugich kredytów hipotecznych wykorzystywanych do poprawy lub naprawy wynajmowanych nieruchomości.

Deprecjonujące Wynajem

Nie można po prostu odpisać ceny zakupu wynajmowanej nieruchomości w roku, w którym ją kupisz. Zamiast tego odliczasz część kosztów zakupu nieruchomości inwestycyjnej przez kilka lat. Odzyskujesz koszt nabycia domu do wynajęcia za pomocą metody zwanej amortyzacją. Amortyzacja lub spadek wartości wynajmu domu, który ma miejsce w trakcie jego użytkowania z powodu zużycia, dotyczy tylko samej konstrukcji, ponieważ ziemia, na której się znajduje, nie traci na wartości.

Naprawy wypożyczalni

Najemcy zwracają się do właścicieli, gdy wynajem wymaga naprawy. Możesz odliczyć koszty zwykłych, niezbędnych i rozsądnych napraw dokonanych w celu przywrócenia stanu domu. Jednak składniki, które zastępujesz, a nie naprawiasz, zwykle nie podlegają odliczeniu. Zastępowanie lub ulepszanie przedmiotów w wynajmowanej nieruchomości zazwyczaj stanowi „ulepszenie”, które czyni dom lepszym, zamiast po prostu go przywracać.

Koszty podróży

W zależności od tego, w jaki sposób jesteś zaangażowany w codzienne czynności związane z zarządzaniem wynajmem, prawdopodobnie wydajesz pieniądze na i z twojej nieruchomości. Możesz odliczyć koszty podróży dla działań właściciela. Kwoty wydawane na naprawę, paliwo i utrzymanie pojazdu, którego używasz do wykonywania zadań właściciela, a także wydatki na hotel, przelot i wyżywienie podczas podróży przez noc, podlegają odliczeniu. Możesz skorzystać ze standardowej stawki za przejazd, jeśli nie zdecydujesz się na odliczenie rzeczywistych wydatków na pojazdy i spełnienie pewnych innych wymogów. Od 2014 r. Właściciele mogli odliczyć 56 centów za przejechaną milę.

Płatność za usługi profesjonalne

Możesz odliczyć wynagrodzenia dla zarządców nieruchomości i niezależnych kontrahentów, którzy świadczą usługi na wynajem nieruchomości. Odliczenie dotyczy wynagrodzenia pracowników, kosztów pracy i prowizji lub opłat dla specjalistów, takich jak pośrednicy w obrocie nieruchomościami, adwokaci i księgowi.

Odliczenie z powodu straty

Możesz odliczyć straty, jeśli twoja nieruchomość inwestycyjna jest uszkodzona lub zniszczona. Możesz również odliczyć składki ubezpieczeniowe, takie jak ubezpieczenie domu lub właściciela. Zwykle nie można odliczyć całego kosztu szkód majątkowych, chociaż można odliczyć część na podstawie wielkości strat i kwoty objętej ubezpieczeniem. Ubezpieczenie właścicieli domów obejmuje pożary, kradzieże, akty wandalizmu i inne zagrożenia dla struktury wynajmowanej nieruchomości. Pokrycie wynajmującego może również zwrócić straty na majątku osobistym i zapewnić pewne pokrycie odpowiedzialności.