Wymagana minimalna tabela dystrybucji IRA

Wymagane minimalne rozkłady dla tradycyjnych indywidualnych kont emerytalnych rozpoczynają się zwykle w wieku 70 1/2. Pierwsza dystrybucja musi zostać podjęta do 1 kwietnia roku po tym, jak obrócisz 70 lat 1/2; w kolejnych latach przepisy dotyczące obsługi dochodu wewnętrznego mówią, że należy złożyć wniosek o RMD i przyjąć go do 31 grudnia tego samego roku kalendarzowego. Większość ludzi korzysta z Jednolitej Tabeli Życia lub Stołu Wspólnego i Ostatniego, aby określić prawidłowy RMD za bieżący rok.

Tabele RMD pokazują szacunkową liczbę pozostałych dystrybucji IRA według wieku. Kredyt: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Korzystanie z tabel RMD

Aby obliczyć roczną RMD, podziel szacowaną liczbę pozostałych okresów dystrybucji zgodnie z tabelą używaną przez saldo IRA na koniec poprzedniego roku kalendarzowego. Obie tabele są dostępne w publikacji IRS 590-B, Dystrybucje z indywidualnych umów emerytalnych (IRA). IRS zapewnia również arkusze kalkulacyjne do obliczenia prawidłowej kwoty przy użyciu tabeli Jednolity czas życia lub Stawka wspólna i ostatnia.

Jednolity stół dożywotni

Korzystaj z Uniform Lifetime Table, jeśli jesteś właścicielem konta i jesteś niezamężna lub twój współmałżonek nie jest jedynym wyznaczonym beneficjentem lub młodszym niż 10 lat od ciebie. Ta tabela określa pozostałe okresy dystrybucji w oparciu o wiek, który obrócisz w nadchodzącym roku kalendarzowym. Na przykład, jeśli saldo konta wynosi 75 000 USD, a skończysz 75 lat, RMD za bieżący rok wynosi 3.275 USD lub 75 000 USD podzielone przez 22,9 szacowane pozostałe okresy dystrybucji.

Wspólny i Ostatni Stół Ocalałych

Skorzystaj z Tabeli Wspólnych i Ostatnich Ocalałych, jeśli jesteś właścicielem konta, a twój współmałżonek jest zarówno jedynym beneficjentem, jak i młodszym niż 10 lat od ciebie. Ta tabela określa pozostałe okresy dystrybucji na podstawie wieku, w którym zarówno ty, jak i twój współmałżonek obrócicie się w nadchodzącym roku kalendarzowym. Na przykład, jeśli saldo konta wynosi 75 000 USD, skończysz 75 lat, a współmałżonek skończy 63 lata w ciągu roku, RMD za bieżący rok to 3 086 USD lub 75 000 USD podzielone przez 24,3 szacowane pozostałe okresy dystrybucji.