Spisu treści:
Health Savings Account to odliczane od podatku medyczne konto oszczędnościowe używane do opłacania kwalifikujących się wydatków medycznych przez cały rok. Konta te można otwierać za pośrednictwem uczestniczących planów ubezpieczeń zdrowotnych lub za pośrednictwem prywatnych powierników, takich jak banki. Wkłady pozostają w HSA do momentu ich wykorzystania, a konto jest przenośne, przenosząc się z tobą, jeśli powinieneś zmienić pracę. Czytaj dalej, aby odkryć ulgi podatkowe Health Savings Accounts i dowiedzieć się, w jaki sposób możesz ubiegać się o swoje składki HSA w następnym federalnym zeznaniu podatkowym.
Kwalifikacyjny
Krok
Określ, czy spełniasz standardy kwalifikacji IRS Health Savings Account. Musisz uczestniczyć w planie zdrowotnym o wysokim odliczeniu. Uprawnienia na cały rok podatkowy są przyznawane tak długo, jak długo jesteś ubezpieczony w pierwszym dniu ostatniego miesiąca roku podatkowego - 1 grudnia dla większości podatników. Nie możesz mieć żadnego innego ubezpieczenia zdrowotnego, chyba że zezwalają na to wytyczne IRS. Dopuszczalne są pokrycia, takie jak odszkodowania dla pracowników, hospitalizacja, niepełnosprawność, stomatologia, wzrok i wypadki. Nie możesz być objęty Medicare, nie możesz też zostać uznany za osobę pozostającą na utrzymaniu pod żadną inną osobą, nawet jeśli nigdy nie ubiegają się o zwrot po powrocie.
Krok
Zachowaj aktywne i zaktualizowane rejestry wpłat i wypłat ze swojego konta oszczędnościowego. Ogólnie rzecz biorąc, otrzymasz od powiernika oświadczenia miesięczne i roczne dla swojej HSA. Utrzymywanie własnych rekordów pozwoli jednak na porównanie i zapewnienie, że Twoje transakcje są prawidłowo rejestrowane i dostarcza najbardziej dokładnych informacji do zeznania podatkowego. IRS wymaga prowadzenia ewidencji wystarczającej do wykazania, że dystrybucja była przeznaczona wyłącznie na kwalifikowane wydatki medyczne, i że wydatki te nie zostały opłacone ani zwrócone z żadnego innego źródła. Co więcej, przedmiotowe wydatki nie mogły zostać potraktowane jako odliczenie szczegółowe w żadnym roku. Zapisy te nie muszą być wysyłane wraz z dokumentami, ale w przypadku audytu muszą być przechowywane wraz z dokumentacją osobistą.
Krok
Uzyskaj formularz IRS 8889. Lokalnie możesz znaleźć ten i inne dodatkowe formularze w bibliotekach i niektórych urzędach pocztowych. Możesz również pobrać formularz ze strony IRS.
Wypełnianie formularza 8889
Krok
Przeczytaj instrukcje do formularza 8889 całkowicie przed rozpoczęciem wypełniania formularza. Zapoznanie się z terminologią, kwalifikacjami i instrukcjami może zaoszczędzić czas i uczynić wypełnianie formularza mniej stresującym.
Krok
Wpisz swoje imię i nazwisko oraz nazwisko współmałżonka, jeśli składasz wspólnie - i numery ubezpieczenia społecznego. W polu Numer 1 zaznacz „Samoobsługowo” lub „Rodzina”, aby wskazać typ posiadanego HSA.
Krok
Skorzystaj z Części 1, aby określić swoje odliczenie HSA, nadwyżki składek wniesione przez Ciebie i nadwyżki składek wpłaconych przez pracodawcę. Maksymalny dopuszczalny wkład na konto samoobsługowe wynosi 3100 USD i 6250 USD dla rodziny HSA. Sprawdź aktualizacje i zmiany, konsultując publikację 969 na stronie internetowej IRS.
Krok
Postępuj zgodnie z formularzem 8889 Instrukcje dotyczące wypełnienia części 1. Jeśli ty i twój współmałżonek musicie wypełnić dwa formularze 8889, zsumujecie kwotę z wiersza 4 każdego formularza i wpisacie tę łączoną figurkę w wierszu 60 formularza 1040. Formularz instrukcji 8889, który pomoże ci określić prawidłowe liczby do wprowadzenia.
Krok
Rozpocznij część 2 formularza 8889, aby określić całkowitą dystrybucję HSA w roku zgłoszenia. Tutaj określisz kwalifikujące się dystrybucje otrzymane w ciągu roku, w tym dystrybucje przeniesione do innej HSA. Nadmiar składek i dochody z nadwyżek składek, które zostały wycofane przed upływem terminu zwrotu, muszą być również zawarte w formularzu 8889. Po zakończeniu obliczeń dla części 2 przeniesiesz te kwoty do odpowiednich linii na formularzu 1040.
Krok
Ustal dodatkowy podatek za nieprzestrzeganie HDHP w części 3 formularza 8889. Użyj arkusza wykresu linii 3 i ograniczenia w broszurze z instrukcjami, aby określić kwotę pokrycia częściowego. Wykonaj kroki określone w formularzu i oblicz dodatkowe podatki - 10% kary - które możesz zawdzięczać z powodu nadwyżki składek. Przenieś tę kwotę na formularz 1040, linia 60.