Spisu treści:
Większość dużych amerykańskich firm wykorzystuje plany 401k jako statki emerytalne dla pracowników. Plany stały się popularne w latach 80. jako tanie alternatywy dla programów emerytalnych o określonych świadczeniach. Gdy firma zbankrutuje lub zaprzestanie działalności, 401 tys. Uczestników może przelać pieniądze na indywidualne konto emerytalne, wypłacić dochody w formie wypłaty gotówkowej lub przenieść pieniądze na kolejne 401 tys. Rachunków u nowego pracodawcy.
Historia
Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. Wymaga, aby firmy utrzymywały fundusze w kwalifikowanych programach emerytalnych, odrębnych od innych kont firmowych. W 1978 roku Kongres uchwalił ustawę o przychodach, która zawierała przepis o zmianie kodu podatkowego Urzędu Skarbowego. Zmiana ta pozwoliła pracodawcom zapłacić część wynagrodzenia pracownika za odroczone plany 401k wynagrodzenia. W 1981 r. IRS zaczęła klasyfikować plany odroczonych składek jako konta emerytalne, które wprowadziły je pod ochronę ERISA.
Ramy czasowe
401k rachunków to odroczone konta podatkowe. IRS ocenia 10-procentową karę za wypłaty dokonane przed 59 rokiem życia. Ponieważ 401k funduszy nie jest opodatkowanych w momencie wniesienia wkładu, IRS zmusza ludzi do rozpoczęcia wymaganych minimalnych dystrybucji z 401k planów nie później niż w wieku 70 1/2. Niektóre firmy wymagają od pracowników, aby pracowali przez rok lub dłużej, zanim dokonają odpowiednich wpłat do planów, a fundusze nie będą nabywane przez co najmniej trzy lata po dacie rozpoczęcia przez pracownika.
Funkcjonować
Plany 401k umożliwiają pracownikom kierowanie własnym planem emerytalnym poprzez wybieranie rachunków, na których można inwestować fundusze. Plany 401k wykorzystują technikę uśredniania kosztu dolara, aby chronić uczestników przed zawirowaniami rynkowymi, inwestując niewielkie przyrosty w każdą wypłatę zamiast jednej dużej inwestycji rocznie. Większość planów 401k zawiera konserwatywne, umiarkowane i agresywne fundusze inwestycyjne, które zaspokajają potrzeby osób w różnym wieku io różnym poziomie tolerancji ryzyka. Plany obejmują również konta gotówkowe dla bardzo konserwatywnych inwestorów.
Rozważania
Kiedy firma się zamyka, większość uczestników planu 401k ma środki przeniesione na fundusz IRA, CD IRA lub rentę. Rolowanie IRA nie naraża funduszy na opodatkowanie, jeśli zostanie dokonane w ciągu 60 dni, a inwestorzy mogą nawet zainwestować w te same fundusze inwestycyjne, które wcześniej posiadał. Jeśli administrator 401k prześle pracownikowi czek dystrybucyjny, IRS wymaga 20-procentowego potrącenia podatku, które może zostać zwrócone na koniec roku podatkowego. Bezpośrednie przelewy do depozytariusza IRA pozwalają uniknąć tego problemu.
Nieporozumienia
Uczestnicy planu nie muszą przewracać 401 tys. Środków po zamknięciu firmy, chyba że administrator planu zdecyduje o zakończeniu planu. Wiele planów upadłych firm nadal działa, a wierzyciele walczą o inne aktywa. W sytuacjach, gdy plan nie kończy się natychmiast, osoba, która znajdzie nowe zatrudnienie, może przekazać pieniądze bezpośrednio do planu 401k w nowej firmie. Proces ten eliminuje część opłat związanych z korzystaniem z pośrednika do otwierania IRA.