Spisu treści:
- Formularz 1099-R
- Kiedy dystrybucje Roth IRA są wolne od podatku?
- Kiedy podatki Roth podlegają opodatkowaniu?
- Kary za wcześniejsze wycofanie
Kiedy korzystasz z dystrybucji z dowolnej emerytury kwalifikowanej, w tym z Roth IRA, Twoja instytucja finansowa wysyła Ci formularz 1099-R, który dokumentuje wypłatę dla celów podatkowych. Zrozumienie sposobu raportowania dystrybucji oraz wpływu na podatki pomaga podejmować mądrzejsze decyzje dotyczące dystrybucji Roth IRA.
Formularz 1099-R
Kiedy bierzesz dystrybucję z Roth IRA, Twój formularz 1099-R pokazuje, ile wydałeś i ile, jeśli w ogóle, podlega opodatkowaniu. Całkowita kwota dystrybucji pojawia się w polu 1, a część podlegająca opodatkowaniu pojawia się w polu 2a. Jeśli instytucja finansowa zatrzymała jakiekolwiek pieniądze z dystrybucji na podatki federalne, kwota ta pojawia się w polu 4. Jeśli dystrybucja jest wolna od podatku, instytucja finansowa nie wstrzymuje wypłaty środków.
Kiedy dystrybucje Roth IRA są wolne od podatku?
Dystrybucje Roth IRA, które spełniają wymagania kwalifikowanej dystrybucji, są wolne od podatku. Kwalifikowane dystrybucje występują, gdy konto jest otwarte przez co najmniej pięć lat, a użytkownik ma co najmniej 59 1/2 lat. Twoja dystrybucja jest również wolna od podatku, jeśli wpłacisz składki - ale nie zarobki - w dowolnym momencie. W takim przypadku Twój formularz 1099-R pokaże $ 0 dla podlegającej opodatkowaniu kwoty wypłaty. Jednak nadal musisz zgłosić kwotę nie podlegającą opodatkowaniu na zeznaniu podatkowym.
Kiedy podatki Roth podlegają opodatkowaniu?
Jeśli zdejmiesz zarobki z Roth IRA, zanim spełnisz kryteria kwalifikowanej dystrybucji, zarobki będą zgłaszane jako dystrybucja podlegająca opodatkowaniu. Na przykład, jeśli weźmiesz nielimitowaną dystrybucję w wysokości 9000 USD, a składki w Roth IRA wynoszą tylko 5000 USD, 9 000 USD zostanie wyszczególnione jako suma dystrybucji w Ramce 1, a 4000 USD zostanie wyszczególnione jako dystrybucja podlegająca opodatkowaniu w Ramce 2. Możesz również mieć wstrzymane pieniądze z dystrybucji podatków federalnych, które byłyby wymienione w ramce 4.
Kary za wcześniejsze wycofanie
Jeśli skorzystasz z niekwalifikowanej dystrybucji Roth IRA, formularz 1099-R nie wymienia twojej wcześniejszej kary za wycofanie. Musisz obliczyć tę karę oddzielnie za pomocą Formularza 5329. Zazwyczaj kara wynosi 10 procent podlegającej opodatkowaniu części wypłaty, ale kara może zostać uchylona, jeśli pieniądze są wykorzystywane na niektóre cele, takie jak wysokie rachunki medyczne, czesne lub zakup domu po raz pierwszy. Jeśli wyjątek ma zastosowanie, zgłoś go na formularzu 5329.