Czy możesz przenieść swoją IRA na inną osobę?

Celem przepisów, które stworzyły indywidualne konta emerytalne, było zachęcenie do oszczędzania na emeryturę. W rezultacie IRA są zaprojektowane jako własność właściciela i nie można ich przenieść na inną osobę, z wyjątkiem dwóch okoliczności:

1. Rozwód rozwodowy
2. Dziedzictwo

Ugoda rozwodowa

IRA może zostać przeniesiony na współmałżonka lub byłego współmałżonka w wyniku rozwodu www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" obligacje = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > lub dekret separacyjny. Współmałżonek otrzymujący IRA staje się właścicielem aktywów w IRA drugiego małżonka w dniu wejścia w życie przeniesienia. Dwie metody transferu aktywów to:

• Zmiana imienia: Przeniesienie odbywa się poprzez zmianę nazwy właściciela IRA z nazwy jednego małżonka lub byłego małżonka na drugiego.
• Przelew bezpośredni: Opiekun IRA jednego z małżonków przekazuje bezpośrednio majątek powiernika-powiernika do IRA drugiego małżonka. IRA współmałżonka otrzymującego przelew może być nowym lub istniejącym.

Wideo dnia

Obie metody są wolne od podatku - nie tworzą dochodu podlegającego opodatkowaniu dla współmałżonka otrzymującego podatek. W przypadku częściowego przeniesienia część aktywów zostaje przeniesiona do innego nowego lub istniejącego IRA. Własność pierwotnego IRA jest następnie przypisana do drugiego małżonka lub byłego małżonka.

Wymagane dystrybucje

Właściciel IRA może wymienić współmałżonka, jedną lub więcej innych osób lub podmiot - trust, organizację charytatywną lub nieruchomość - aby być beneficjentem IRA. Zasady przekazywania IRA do beneficjenta są złożone i wymagają zrozumienia wymaganych minimalnych dystrybucji. Właściciel tradycyjnej IRA musi rozpocząć roczną dystrybucję do 1 kwietnia - wymagana data rozpoczęcia - w roku po osiągnięciu wieku 70 1/2. Kwota ta zależy od długości życia właściciela.

Dziedzictwo małżeńskie

Jeśli jedynym beneficjentem jest pozostały przy życiu współmałżonek, współmałżonek może przejąć na własność IRA po śmierci właściciela. Alternatywnie, pozostały przy życiu współmałżonek może przerzucić odziedziczone aktywa IRA na swój własny IRA lub inny kwalifikowany plan emerytalny. W obu przypadkach przelew nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Pozostały przy życiu małżonek nie musi wycofywać odziedziczonych aktywów z IRA, dopóki nie osiągnie wymaganej daty początkowej. Jeżeli jednak zmarły osiągnął wymaganą datę początkową w chwili śmierci, pozostały przy życiu współmałżonek musi przyjąć wymagany rozkład współmałżonka zmarłego małżonka za rok śmierci, chyba że wypłata nastąpiła przed śmiercią małżonka.

Dziedziczenie inne niż małżeńskie

Kiedy osoba inna niż małżonek dziedziczy IRA, beneficjentowi nie wolno wpłacać składek do IRA ani wpłacać pieniędzy do IRA. Beneficjent może jednak ustanowić nową IRA - w imieniu zmarłego na korzyść beneficjenta - i dokonać zwolnienia z podatku od powiernika z odziedziczonej IRA do nowego. Zasady określające, jak szybko beneficjent musi wziąć udział w dystrybucji, obejmują wiek zmarłego w chwili śmierci, wiek beneficjenta, obecność wielu beneficjentów oraz to, czy beneficjenci obejmują osoby niebędące osobami fizycznymi. Jeśli beneficjent nie jest osobą fizyczną, cała IRA musi zostać rozprowadzona w okresie pięciu lat, począwszy od 30 września w roku następującym po śmierci właściciela.