Spisu treści:
Uproszczone indywidualne konta emerytalne dla pracowników działają podobnie jak tradycyjne IRA, ale z wyższymi limitami składek i twistem: w rzeczywistości istnieją dwa rodzaje IRA SEP. Osoby samozatrudnione mogą założyć dla siebie SEP IRA, a mali pracodawcy mogą wnieść wkład w SEP IRA w imieniu swoich pracowników. Rodzaj SEP IRA określa, czy obowiązują limity wiekowe.
Korzyści
SEP IRA mają na celu pomóc osobom prowadzącym działalność na własny rachunek inwestować na emeryturę, umożliwiając im wniesienie do 20% rocznego dochodu z samozatrudnienia. Mali pracodawcy mogą również otwierać IRA SEP w imieniu swoich pracowników i wnosić do 25 procent dochodów każdego pracownika. Składki są w 100% odliczane od podatku, a zarobki z aktywów SEP IRA nie podlegają opodatkowaniu, dopóki pozostają na rachunku. Kwalifikowane wypłaty są opodatkowane według stawki podatku dochodowego właściciela SEP IRA.
funkcje
Wszyscy właściciele IRA SEP muszą zacząć brać to, co wymaga od IRS wymaganych minimalnej dystrybucji począwszy od roku, w którym osiągną wiek 70 1/2. RMD są obliczane przez podzielenie wartości konta przez średnią długość życia właściciela. Zasada ta ma zastosowanie nawet do osób, które nadal otrzymują składki SEP IRA od swoich pracodawców.
Znaczenie
Ponieważ Internal Revenue Service zapewnia znaczącą ulgę podatkową dla właścicieli SEP IRA, zasady mają pomóc agencji odzyskać część swoich strat. Stawiając limit wiekowy na składki SEP IRA i wymagając od emerytów, aby zaczęli czerpać z kont, a tym samym płacąc podatek dochodowy od wypłat, zapewnia to, że ludzie nie używają SEP IRA do unikania podatków na czas nieokreślony.