Spisu treści:
W świecie IRA wiek 59 1/2 jest linią podziału między wczesnymi i kwalifikowanymi wypłatami. Pieniądze wypłacane przed 59 1/2 podlegają 10-procentowa kara za wczesną dystrybucję, chociaż istnieje kilka wyjątków. Zasady wypłat różnią się w przypadku tradycyjnych i Roth IRA.
Tradycyjne wypłaty IRA
W tradycyjne IRA, Twoje składki są zazwyczaj odliczane od podatku, a aktywa w IRA rosną odroczone do czasu ich wycofania. W większości przypadków musisz podać swoje wypłaty z tradycyjnej IRA w swoim zwykłym dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jedyny wyjątek obejmuje wkłady niepodlegające odliczeniu do tradycyjnej IRA, która może powstać, gdy ty i twój współmałżonek jesteście objęci ubezpieczeniem, lub gdy współmałżonek jest objęty ubezpieczeniem, przez kwalifikowany plan emerytalny w miejscu pracy, taki jak 401 (K). Wypłaty wkładów niepodlegających odliczeniu są wolne od podatku. Nie masz obowiązku dokonywania żadnych wypłat z tradycyjnej IRA, dopóki nie osiągniesz wieku 70 1/2.
Wymagane minimalne rozkłady
Musisz zacząć przyjmować wymagane minimalne rozkłady (RMD) od swojej tradycyjnej IRA po osiągnięciu 70 1/2. Jest to również wiek, w którym nie możesz już uczestniczyć w IRA. Pierwsza dystrybucja musi nastąpić do 1 kwietnia następnego roku, znana jako wymagana data rozpoczęcia (RBD). Kolejne wypłaty są wymagane corocznie do 31 grudnia, począwszy od roku zawierającego RBD. Twój długość życia na RBD określa rozmiar wymaganych dystrybucji. Na przykład, jeśli miałeś 20-letnią oczekiwaną żywotność i 100 000 USD salda IRA na RBD, twoje roczne RMD wynosi 100 000 USD / 20 lub 5 000 USD. Wypłacenie więcej niż RMD w dowolnym roku nie wpływa na zobowiązanie do przyjęcia pełnego RMD w kolejnych latach. Niepodjęcie RMD skutkuje 50-procentowym podatkiem akcyzowym stosowanym do niepodzielonej kwoty. Nie możesz przerzucić RMD na inne konto, ale kwalifikowane wypłaty na cele dobroczynne liczą się do twojego RMD.
Roth IRA
ZA Roth IRA nie przewiduje żadnych potrąceń podatkowych od składek, ale może dostarczyć zwolnione od podatku wypłaty po ukończeniu 59 lat 1/2. Ta sama 10-procentowa kara i podobne wyjątki dotyczą wypłat z Roth IRA przed 59 rokiem życia. Ponadto wypłaty zarobków przed tą datą podlegają opodatkowaniu, z zastrzeżeniem pewnych wyjątków. Wypłaty składek Roth nigdy nie podlegają opodatkowaniu. Być może będziesz musiał zapłacić podatki i odsetki od wypłat zarobków po wiek 59 1/2, jeśli wystąpią w ciągu pięciu lat od początkowej składki na IRA. Oddzielne pięcioletnie okresy oczekiwania dotyczą składek rolowanych na Roth IRA. Roth IRA nie wymagają od Ciebie minimalnej dystrybucji. Wypłaty z Roth IRA nie liczą się do twoich RMD z tradycyjnej IRA.