Spisu treści:
IRS traktuje ulgę podatkową za 401 tys. Strat jako odliczenie różne, co oznacza, że musisz wyszczególnić swoje potrącenia za pomocą Harmonogramu A, aby ubiegać się o odliczenie. Ale tylko w określonych okolicznościach możesz ubiegać się o stratę na swoich 401 tys. Podatków: musisz zamknąć swój 401k, a podstawa opodatkowania dla tego konta musi być mniejsza niż suma wypłat w ciągu całego życia konta. Nie możesz ubiegać się o stratę na podstawie strat przez jeden rok. Zamiast tego straty są oparte na stratach w ciągu całego życia konta.
Krok
Oblicz podstawę opodatkowania swojego konta 401k. Jeśli masz tradycyjne konto 401k i nie dokonałeś żadnych nieściągalnych wpłat (które są rzadkie), twoja podstawa opodatkowania wynosi 0 USD i nie możesz ubiegać się o 401 tys. Strat na podatkach. Jeśli masz Roth 401k, wszystkie twoje składki są nie do odliczenia, więc podstawą opodatkowania twojego konta jest kwota, którą wpłaciłeś.
Krok
Odejmij wartość wszystkich pobranych dystrybucji z planu 401k, w tym dystrybucję, którą bierzesz, aby zamknąć konto. Na przykład, jeśli wpłaciłeś 50 000 USD w ramach składek po opodatkowaniu do twojego planu 401k i otrzymałeś tylko 40 000 USD w wypłatach, miałbyś stratę w wysokości 40 000 USD.
Krok
Dodaj wartość wszelkich innych różnych potrąceń do wartości odliczenia strat 401k. Zgłaszaj stratę jako różne potrącenia na swoim liście Lista wyszczególnionych potrąceń.
Krok
Odejmij 2 procent skorygowanego dochodu brutto od sumy różnych ulg podatkowych. Na przykład, jeśli twoje 401k strat to jedyne różne potrącenia, masz stratę w wysokości 10 000 $ i masz skorygowany dochód brutto w wysokości 30 000 $, a dochód podlegający opodatkowaniu odliczyłbyś 9 400 USD.