Spisu treści:
Niezależnie od tego, czy ofiarujesz pieniądze z osobistą własnością czekową lub testamentową za pomocą testamentu lub zaufania, Internal Revenue Service przejmie odsetki, jeśli kwota lub wartość rynkowa przelewu jest wystarczająco duża. Federalne przepisy dotyczące podatku od darowizn i nieruchomości działają wspólnie, aby zapewnić, że osoby fizyczne nie mogą uniknąć opłat IRS na ich majątku, po prostu rozdając mienie przed śmiercią. Istnieje jednak znaczna minimalna kwota, którą trzeba będzie przekroczyć, zanim będą należne jakiekolwiek podatki od przelewu.
Dar, który przynosi podatki
Przepisy IRS nakładają podatek na transfery pieniędzy lub nieruchomości bez wynagrodzenia, co oznacza prezent. Począwszy od 2015 r. Dawca płaci podatek, jeśli prezenty dla jednej osoby przekraczają 14 000 USD w ciągu jednego roku, w gotówce lub w godziwa wartość rynkowa nieruchomości. Ta kwota wykluczenia obowiązuje indywidualnie, co oznacza, że pary mogą ofiarować 28 000 USD bez podatku. Jeśli wręczasz prezenty kilku osobom, podatek nie ma zastosowania do łącznej kwoty. Ponadto możesz wykluczyć jakąkolwiek kwotę przeznaczoną na wydatki medyczne lub edukacyjne oraz prezenty dla współmałżonka. Jeśli Twoje prezenty przekraczają kwotę wykluczenia, wypełnij formularz IRS 709, aby zadeklarować kwotę.
Stan podatków od nieruchomości
Podatki od nieruchomości dotyczą nieruchomości należących do osoby zmarłej. IRS pobiera podatek, zanim jakakolwiek część majątku przejdzie na spadkobierców. Zwolnienie dożywotnie w wysokości 5,43 miliona dolarów oznacza, że posiadłości do tej wielkości są zwolnione z podatku federalnego - choć nie jest to trwałe. Śledź uważnie informacje na temat podatków od nieruchomości, ponieważ kwota zwolnienia zmienia się często poprzez korekty inflacji przez IRS lub nowe przepisy uchwalone przez Kongres.
Ponadto Twoja nieruchomość może być zobowiązana do przekazania dodatkowych środków skarbowi państwa, jeśli mieszkasz w jednej z kilku jurysdykcji, które również pobierają „podatek od śmierci”. Od 2015 roku ta lista zawierała Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, Nowy Jork, Oregon, Rhode Island, Vermont i Waszyngton, tak dobrze jak Dystrykt Kolumbii. Te stany mają własne kwoty wykluczenia, stawki i bieżące zmiany. Na przykład w Minnesocie najwyższa stawka na nieruchomościach wynosi 16 procent, a zwolnienie w wysokości 1,4 miliona dolarów miało wzrosnąć do 1,6 miliona dolarów w 2016 roku.
Podatki spadkowe
Podatek od spadków jest opłatą od nieruchomości, którą otrzymujesz jako beneficjent nieruchomości. Nie ma podatku od spadków na poziomie federalnym, ale od 2015 r. Podatki spadkowe majaczyły w Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pensylwanii. Wiele państw nie tylko ustala kwoty zwolnienia, ale także wyklucza niektóre osoby, takie jak małżonkowie lub członkowie najbliższej rodziny, z płacenia podatku od spadków. Jeśli jesteś nierezydentem, nadal możesz podlegać podatkowi od spadków, jak również federalnemu podatkowi od nieruchomości, na amerykańskie aktywa, nawet jeśli te aktywa są przechowywane na zagranicznym rachunku.