Spisu treści:
Federalna ustawa o dochodach z tytułu emerytur pracowniczych z 1974 r. Lub ERISA chroni oszczędności w planach sponsorowanych przez pracodawców. Wymogi dotyczące odpowiedzialności i ujawniania informacji gwarantują, że powiernicy planu, w tym administrator planu i powiernik, przestrzegają zasad postępowania i informują uczestników o takich elementach, jak funkcje i finansowanie. Jako jedyne typy IRA sponsorowanych przez pracodawców, SIMPLE i SEP IRA są jedynymi zakwalifikowanymi planami ERISA.
Plan wynagrodzeń motywacyjnych dla pracowników
ZA Plan meczów oszczędnościowych dla pracowników (PROSTY) IRA to sponsorowany przez pracodawcę program o zdefiniowanej składce przeznaczony dla bardzo małych firm. Tylko przedsiębiorstwa zatrudniające do 100 pracowników, które zarobiły co najmniej 5000 USD w poprzednim roku kalendarzowym, mogą oferować proste IRA.
Instytucja finansowa służąca jako powiernik planu obsługuje wymogi dotyczące sprawozdawczości w ramach Urzędu Skarbowego. Tam są Nie ERISA wymagała federalnych wymogów sprawozdawczości finansowej dla SIMPLE IRA
Istnieją jednak obowiązkowe roczne wymogi ujawniania informacji ERISA. Składają się z krótki opis i an zawiadomienie o wyborach. Opis podsumowujący mówi uczestnikom, jak działa plan i przedstawia zmiany w strukturze planu lub operacji na nadchodzący rok. Zawiadomienie o wyborach określa prawo pracownika do dokonywania lub zmiany składek płacowych i określa, czy będzie to obowiązkowe pasujący lub nieskuteczny w nadchodzącym roku.
Uproszczona emerytura pracodawcy IRA
ZA Uproszczona emerytura pracodawcy (SEP) IRA to kolejna sponsorowana przez IRA składka IRA. Jako taki jest również kwalifikowany ERISA. Ponieważ IRA SEP mają mniej wymogów dotyczących raportowania i ujawniania ERISA niż większość innych planów określonych składek, w tym 401 (k), wyłączni właściciele małych firm, spółki osobowe i korporacje poszukujące mniej złożonych i kosztownych opcji planu emerytalnego często wybierają tę opcję.
Wymagania ERISA dla planów SEP IRA są podobne do wymagań SIMPLE IRA. Powiernik planu obsługuje wymogi dotyczące sprawozdawczości IRS i nie ma wymaganych przez ERISA federalnych wymogów sprawozdawczości finansowej. Plany SEP mają również takie same roczne wymogi ujawniania ERISA jak SIMPLE IRA.