Spisu treści:
Tradycyjne indywidualne konto emerytalne umożliwia otwarcie i wniesienie wkładu do własnego planu emerytalnego uprzywilejowanego podatkowo bez polegania na pracodawcy. Zwykle można odpisać składki na zeznanie podatkowe i uzyskać ulgę podatkową. Kwota pieniędzy, którą oszczędzasz na podatkach, zależy od stawki podatku dochodowego, wysokości składki i tego, czy kwalifikujesz się do kredytu na składki na oszczędności emerytalne, zwanego również kredytem oszczędnościowym.
Pisanie bez wkładów
Internal Revenue Service ogranicza kwotę, którą możesz wpłacać rocznie do IRA. Na przykład w 2018 r. Maksimum wynosi 5500 USD. W wieku 50 lat wzrasta do 6500 USD. Rollovers, czyli środki przekazywane z innego planu emerytalnego, jak 401 (k), nie liczą się jako składki. Tradycyjne składki IRA są zwykle odliczane od podatku. Przypuśćmy, że dodajesz 5500 $ do tradycyjnej IRA i jesteś w 25% przedziale podatkowym. Odliczenie obniża podatki o 25 procent z 5.500 USD lub 1.375 USD.
Faza wycofywania
IRS ustala limity dochodów dla wkładów podlegających odliczeniu od podatku na tradycyjne IRA, ale tylko wtedy, gdy ty lub twój małżonek, jeśli jesteś żonaty, masz plan emerytalny oferowany przez pracodawcę. Nie ma limitu dochodów, gdy ty i twój małżonek nie jesteście objęci ubezpieczeniem. W przypadku pojedynczych pracowników objętych planami emerytalnymi w pracy w 2018 r. Odliczenie zaczęło się stopniowo zmniejszać, gdy skorygowany dochód brutto osiągnął 62 000 USD i wyniósł zero na AGI w wysokości 72 000 USD. Zakres wycofywania dla osoby pozostającej w związku małżeńskim składającym wspólny zwrot wynosił 99 000 do 119 000 USD. IRA zaczęła wycofywać się z pierwszym dolarem dochodu dla osoby pozostającej w związku małżeńskim składającym wniosek osobno i zniknęła, gdy AGI wyniósł 10 000 USD. Jeśli byłeś w związku małżeńskim, złożyłeś wspólny zwrot i twój małżonek był objęty pracą, a ty nie byłeś, wycofanie nastąpiło z AGI w wysokości 186 000 $ do 196 000 $.
Obliczanie zmniejszonych odliczeń IRA
Kiedy twój skorygowany dochód brutto leży w zakresie stopniowego odliczania IRA, nadal możesz zaoszczędzić trochę na podatkach z częściowym odpisem. Aby dowiedzieć się, ile, zacznij od zakresu wycofywania.Załóżmy, że jesteś singlem. Faza odliczania kończy się wraz ze wzrostem AGI z 62 000 USD do 72 000 USD, więc kwota zasięgu wynosi 10 000 USD. Jeśli Twoje AGI wynosi 66 000 $, 4000 $ spada w zakresie wycofywania. Podziel 10.000 $ na 4000 $, a otrzymasz 40%. Kwota, którą możesz odliczyć, jest zmniejszona o 40 procent do 60 procent z 5500 dolarów lub 3300 dolarów. Nadal możesz wpłacić pozostałe 2200 dolarów, ale nie możesz odpisać na podatki.
Kredyt Wygaszacza
Kredyt Wygaszacza jest otwarty dla podatników o skromnych dochodach, aby pomóc im w finansowaniu kont emerytalnych, takich jak plany 401 (k) i IRA. Kredyt może wynosić do 2000 USD. Wspólne zgłoszenie małżeństwa może uzyskać nawet 4000 USD. Jako ulga podatkowa kwota jest odejmowana bezpośrednio od zobowiązania podatkowego, więc wielkość kredytu równa się oszczędnościom podatkowym. Kredyt jest dodatkiem do wszelkich oszczędności wynikających z odpisania składek. Od 2018 r. Kwota kredytu wynosiła 50% kwoty wniesionej przez Ciebie, gdybyś był samotny, a Twój AGI nie przekraczał 19 000 USD. W przypadku par składających deklarację dołączenia limit AGI wzrósł do 38 000 USD. Możesz ubiegać się o Kredyt Wygaszacza w wysokości 20 procent wpłaconych pieniędzy, jeśli złożyłeś jedno zgłoszenie z AGI między 19.001 a 20.500 dolarów i 10 procent, o ile twoje AGI pozostało na poziomie 31.500 dolarów lub mniej. Dla par małżeńskich składających wspólne zwroty, zakres 20% przeszedł z AGI w wysokości 38 001 do 41 000 USD. Zakres 10 procent rozpoczął się od 41 001 USD i wzrósł do 63 000 USD.