Co to jest przepływ środków pieniężnych?

Amerykańska Small Business Administration (SBA) nazywa przepływy pieniężne „siłą napędową firmy”. Przedsiębiorstwa różnej wielkości, od miliardów konglomeratów po firmy typu „matka i pop”, nie mogą przetrwać bez zdrowego przepływu środków pieniężnych. Przy niewielkiej dbałości o szczegóły właściciele firm mogą monitorować swoje trendy finansowe i identyfikować obszary w swoich budżetach, które można przyciąć lub ulepszyć, aby pomóc firmom uniknąć kryzysu przepływów pieniężnych.

Co to jest kredyt Cash Flow: Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

Co to jest przepływ środków pieniężnych?

Przepływ środków pieniężnych to po prostu przepływ gotówki do i z Twojej firmy. Termin „środki pieniężne” obejmuje również „ekwiwalenty środków pieniężnych”, które są aktywami, które można natychmiast przeliczyć na gotówkę, w razie potrzeby. Przykłady ekwiwalentów środków pieniężnych obejmują rachunki bankowe, zasoby rynku pieniężnego i bony skarbowe. Wielu właścicieli firm uważa, że ​​ich przepływy pieniężne są po prostu wynikiem odjęcia ich wydatków od przychodów, ale przepływy pieniężne obejmują coś więcej niż tylko ten model zysków i strat. Przepływy pieniężne obejmują również inne czynniki, takie jak zobowiązania, należności, zapasy i wydatki kapitałowe.

Co to jest pozytywny przepływ środków pieniężnych?

Pozytywny przepływ środków pieniężnych to sytuacja, w której więcej pieniędzy wpływa do Twojej firmy niż wyjście z firmy w danym momencie - to krótkoterminowy obraz Twojej firmy. Nie jest to jednak taka sama długoterminowa rentowność. Możesz doświadczyć miesiąca, że ​​przepływy pieniężne są dodatnie ze względu na wysoką sprzedaż lub liczne należności. Ale możesz szybko wpaść w kłopoty finansowe, jeśli niespodziewany niespodziewany miesiąc z pozytywnym miesiącem sprzedaży dodatnich przepływów pieniężnych skłoni Cię do zbyt szybkiego wydatkowania. Gdy tak się stanie, po miesiącu dodatnich przepływów pieniężnych może nastąpić wiele ujemnych przepływów pieniężnych, co może być katastrofalne dla Twojej firmy. Jeśli Twoja firma działa sezonowo lub doświadcza cyklicznych odpływów i odpływów, analiza trendów przepływów pieniężnych może pomóc „przygotować się na deszczowy dzień”. SBA zaleca posiadanie rezerwy finansowej w wysokości od trzech do sześciu miesięcy rezerw gotówkowych na pokrycie wydatków w miesiącach operacyjnych.

Jak obliczyć przepływy pieniężne

TheNAS.Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zawiera rachunek przepływów pieniężnych jako jedno z czterech najważniejszych sprawozdań finansowych dla firmy. To stwierdzenie może pomóc w obliczeniu przepływów pieniężnych w oparciu o długoterminowe zmiany w czasie, a nie w krótkich okresach czasu. Dzieląc obliczenia rachunku przepływów pieniężnych na trzy części, możesz spojrzeć na wszystkie obszary swojego przepływu środków pieniężnych. To oświadczenie można przygotować co tydzień, co miesiąc, co kwartał lub na dowolny okres, w którym chcesz obliczyć przepływy pieniężne. Zazwyczaj właściciel firmy sporządza rachunek przepływów pieniężnych co najmniej raz w miesiącu. SCORE, organizacja non-profit, która pomaga właścicielom małych firm, ma do pobrania 12-miesięczny szablon rachunku przepływów pieniężnych na swojej stronie internetowej. Odwiedź SCORE.org, wpisz „12-miesięczny rachunek przepływów pieniężnych” w prawym górnym polu wyszukiwania i postępuj zgodnie z instrukcjami, aby uzyskać dostęp do tego szablonu.

W pierwszej części rachunku przepływów pieniężnych Twojej firmy wymienisz działania operacyjne, które obejmują przepływy pieniężne z dochodu i strat netto.

W drugiej części rachunku przepływów pieniężnych będziesz wymieniał działania inwestycyjne swojej firmy, które obejmują inwestycje lub sprzedaż długoterminowych aktywów, takich jak nieruchomości, wyposażenie i papiery wartościowe.

W trzeciej części rachunku przepływów pieniężnych znajdziesz listę działań finansowych, takich jak spłaty kredytów bankowych i sprzedaż akcji i obligacji.

Po wprowadzeniu tych działań do rachunku przepływów pieniężnych odejmij wszystkie kwoty, które wypłynęły z Twojej firmy, takie jak kredyty bankowe lub zakupy zapasów, z przepływów pieniężnych, które wpłynęły do ​​Twojej firmy, takich jak płatności od klientów. Jeśli kwota netto jest liczbą dodatnią, masz dodatni przepływ pieniężny w analizowanym okresie. Jeśli kwota netto jest liczbą ujemną, masz ujemny przepływ środków pieniężnych.

Przykład przepływu środków pieniężnych

Dane finansowe Apple dają przykład tego, jak roczny dochód netto i roczny przepływ gotówki mogą się znacznie różnić. W 2017 r. Roczny zysk netto Apple wyniósł 48,4 mld USD. Jednak w tym samym roku przepływy pieniężne netto firmy Apple z samej działalności operacyjnej wyniosły 63,6 mld USD. Przyczyną tej różnicy była po części korekta zysku netto Apple, w tym korekta amortyzacji i amortyzacji w wysokości 10,2 mld USD, korekta odroczonego podatku dochodowego w wysokości 6 mld USD oraz korekta wynagrodzenia w wysokości 4,8 mld USD.