Spisu treści:
Renta chroniona podatkiem lub konto TSA to rodzaj odroczonego podatku emerytalnego dostępnego dla osób pracujących w szkołach, w organizacjach zwolnionych z podatku. Jest również dostępna dla niektórych członków duchowieństwa. Termin „renta chroniona podatkiem” jest czymś w rodzaju relikwii, ponieważ ludzie posiadający takie rachunki mogą wpłacać pieniądze do funduszy inwestycyjnych oprócz rent. Są one powszechnie znane jako plany 403 (b), po sekcji Kodeksu Podatku Wewnętrznego, która ich dotyczy.
Jak działa konto
Plan 403 (b) działa podobnie do planów 401 (k) oferowanych przez prywatnych pracodawców. Pracownicy wnoszą część swoich zarobków na emerytalne konto oszczędnościowe, a ich pracodawca często również wnosi wkład - zazwyczaj przez dopasowanie składek pracowniczych do pewnej kwoty. Pieniądze na koncie są inwestowane, a pracownik może wypłacić środki w późniejszym okresie życia. Szczególnie atrakcyjne jest to, że plany 403 (b) mają specjalne zastosowanie podatkowe: Wszystkie podatki są odroczone do momentu wycofania pieniędzy z konta.
Zalety podatkowe
Składki na konto 403 (b) są dokonywane za pomocą dolarów przed opodatkowaniem, co oznacza, że pracownicy nie muszą płacić podatku dochodowego od wkładanych pieniędzy. Zyski z inwestycji są również nieopodatkowane, dopóki pieniądze pozostają na rachunku. Pracownicy mogą zacząć wypłacać pieniądze z planu - określanego jako „przyjmowanie wypłat” - w wieku 59-1 / 2 lub, gdy stają się niepełnosprawni. Wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód. Krótko mówiąc, umieszczenie pieniędzy w 403 (b) pozwala pracownikom opóźniać płacenie podatków od nich przez lata, a nawet dziesięciolecia.
Związek „renty”
Prawo zezwalające na plany 403 (b) zostało napisane w 1958 r. Początkowo jedynymi inwestycjami dozwolonymi w takich planach były renty, zazwyczaj sprzedawane przez firmy ubezpieczeniowe. W ten sposób konta te zaczęto nazywać rentami chronionymi podatkowo. W klasycznej rencie chronionej podatkiem ludzie wpłacają pieniądze bez podatku w ciągu lat pracy, a pieniądze są inwestowane w ich imieniu. Po przejściu na emeryturę otrzymują regularne płatności, a te płatności są opodatkowane. Ustawa została zrewidowana w 1974 r., Aby umożliwić ludziom wkładanie 403 (b) pieniędzy w fundusze inwestycyjne, a także renty, ale nazwa TSA utknęła.
Inne 403 (b) Rozważania
Właściciel konta 403 (b) może wypłacić pieniądze przed osiągnięciem wieku 59-1 / 2, ale tylko płacąc od niego podatek dochodowy i karę w wysokości 10 procent wypłaty. Kod podatkowy zezwala pracodawcom, ale nie wymaga ich odstąpienia od kary (ale nie podatku dochodowego) za „dystrybucję trudów”, gdy pracownicy potrzebują pieniędzy na rachunki medyczne, zaliczkę na dom, koszty czesnego lub inne przypadki „natychmiastowych i poważnych potrzeb finansowych”. Pracodawcy mogą również wybierać - ale nie muszą - aby umożliwić uczestnikom pożyczanie pieniędzy z kont 403 (b).