Spisu treści:
IRS pozwala większości podatników na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez zwolnienia dla siebie, swoich małżonków i każdego z nich. W każdym roku podatkowym kwota zwolnienia jest taka sama, niezależnie od tego, dla kogo jest przeznaczona. Jednak IRS zwiększa tę stałą kwotę każdego roku, aby dostosować się do inflacji. Ale bez względu na kwotę istnieją pewne wymagania, które musisz spełnić, aby zmniejszyć swoje podatki za pomocą jakiegokolwiek zwolnienia.
Oszczędności podatkowe z tytułu zwolnienia
Osobiste i zależne zwolnienia, o które ubiegasz się każdego roku, zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, podobnie jak potrącenia. Załóżmy na przykład, że w roku podatkowym 2010 złożysz wspólny zwrot i będziesz miał dwójkę dzieci, o które będziesz się ubiegać jako na utrzymaniu. Sytuacja ta uprawnia do ubiegania się o cztery zwolnienia, z których każde wynosi 3650 USD za łączną kwotę 14 600 USD. Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu po otrzymaniu wszystkich potrąceń z wyjątkiem tych zwolnień wynosi 70 000 USD, kwota należnego podatku wynosi 9 869 USD. Jednak zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu o zwolnienia zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu do 55 400 USD, co również zmniejsza rachunek podatkowy do 7 476 USD.
Zwolnienia osobiste
Łatwiejsze z dwóch rodzajów zwolnień do roszczeń są osobiste zwolnienia. Niezależnie od tego, czy złożysz formularz 1040, 1040A czy 1040EZ, zawsze możesz obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu o jedno osobiste zwolnienie dla siebie. Jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot ze współmałżonkiem, możesz ubiegać się o dwa zwolnienia; jeden dla każdego z was. Jedynym warunkiem ubiegania się o osobiste zwolnienie jest to, że ty i twój małżonek nie jesteście zależni od innego podatnika.
Zwolnienia zależne
Oprócz osobistych zwolnień, które zgłaszasz, możesz wziąć jeden za każdego zależnego, który zgłosisz swoje zeznanie podatkowe. Każda osoba musi być uprawniona do pozostania na twoim utrzymaniu. Na przykład, jeśli zamierzasz ubiegać się o swoje dzieci jako osoby pozostające na utrzymaniu, muszą być w wieku poniżej 19 lat lub w wieku poniżej 24 lat, jeśli studiują w pełnym wymiarze godzin. Każde z twoich dzieci musi przebywać z tobą dłużej niż przez połowę roku podatkowego, chyba że przebywają w szkole, a każde z nich nie może zapewnić więcej niż połowy własnego wsparcia finansowego. Dotyczy to również twojego kroku, przybranego i wnuków, a także wielu innych. Dorośli są również uprawnieni do pozostawania na utrzymaniu, jeśli spełniasz wymagania specyficzne dla tej osoby.
Zgłaszanie wyjątków
Zgłaszanie całkowitych zwolnień z zeznania podatkowego jest stosunkowo łatwe w porównaniu z innymi rodzajami odliczeń. Jeśli złożysz formularz 1040 lub 1040A, po prostu zaznacz pola, aby ubiegać się o osobiste zwolnienia dla siebie i swojego małżonka. Jeśli zgłaszasz roszczenia do osób zależnych, musisz jedynie wymienić ich nazwiska, numery ubezpieczenia społecznego i ich relacje z tobą. Składając formularz 1040EZ, możesz ubiegać się jedynie o osobiste zwolnienia. Jeśli więc kwalifikujesz się do pliku za pomocą formularza 1040EZ, ale masz osoby zależne, możesz zaoszczędzić więcej na podatku, używając zamiast tego formularza 1040 lub 1040A.