Spisu treści:
- Formularz W-4P Podstawy
- Rezygnacja z wstrzymania
- Wstrzymywanie płatności okresowych
- Płatności bezterminowe
- Uprawnione rollovers
- Dokonywanie zmian
Kiedy otrzymujesz dochód podlegający opodatkowaniu bez wynagrodzenia, taki jak wypłata emerytury, musisz mieć potrącony podatek dochodowy. Internal Revenue Service Form W-4P, „Potwierdzenie wstrzymania wypłaty emerytury lub renty”, mówi organizacji płatniczej, ile należy odłożyć. Jeśli te podatki nie zostaną potrącone, możesz skończyć z grubym rachunkiem w czasie zgłoszenia, a także możesz zostać trafiony karami.
Formularz W-4P Podstawy
Formularz W-4P jest krótki - tylko trzy linie. Przypomina W-4, który dajesz pracodawcy i ma podobny cel - aby zapewnić odpowiednią kwotę podatku z Twojej wypłaty. W-4P zapewnia informacje o wstrzymaniu emerytury i renty jak również okresowe płatności z umowy ubezpieczenia na życie. Służy również do ustalenia potrącenia z tytułu podlegających opodatkowaniu dystrybucji plany emerytalne jak 401 (k) rachunków i IRA.
Rezygnacja z wstrzymania
Możesz wybrać, aby nie pobierać podatku dochodowego od okresowych płatności otrzymywanych z emerytur, rent lub ubezpieczeń na życie. Aby zrezygnować z wstrzymania płatności, zaznacz pole w wierszu 1 po wprowadzeniu swojego imienia i nazwiska, adresu i numeru ubezpieczenia społecznego. Jeśli nie złożysz W-4P, płatnik musi wykupić podatek, zakładając, że twój status zgłoszenia jest żonaty i że masz trzy zasiłki u źródła.
Wstrzymywanie płatności okresowych
Jeśli zdecydujesz się na potrącanie podatków od okresowych płatności, wypełnij „Arkusz zasiłków osobistych” dołączony do W-4P. Dodatkowe arkusze kalkulacyjne pomagają w dostosowaniu liczby uprawnień, o które wnioskowano, gdy masz więcej niż jedno źródło dochodu lub planujesz złożyć szczegółowe zeznanie podatkowe. Wprowadź liczbę uprawnień w linii 2 W-4P wraz ze swoim stanem cywilnym. Jeśli chcesz zapłacić więcej podatku, wpisz kwotę w wierszu 3. Podpisz i datuj formularz i prześlij go do płatnika.
Płatności bezterminowe
Kiedy otrzymujesz jednorazową płatność, taką jak dystrybucja z 401 (k) lub tradycyjnej IRA, IRS wymaga od płatników wstrzymania 10 procent kwoty podlegającej opodatkowaniu wycofanej. Możesz zrezygnować z potrącania podatków, składając W-4P i zaznaczając pole w wierszu 1. Alternatywnie możesz poprosić o potrącenie większej kwoty podatku, wprowadzając kwotę w wierszu 3. Linia 2 nie jest używana do płatności nieperiodycznych. Jeśli masz prawo do 10-procentowej kwoty u źródła, nie musisz przesyłać W-4P.
Uprawnione rollovers
Specjalna zasada IRS ma zastosowanie do podlegających opodatkowaniu wypłat z planów emerytalnych, które są przenoszone na inne konto emerytalne. Płatnicy muszą wstrzymać się 20 procent wypłat z rolowania. Nie możesz użyć W-4P, aby zrezygnować z tego wstrzymania, chociaż możesz złożyć jeden, aby poprosić o więcej podatku do wstrzymania. Możesz jednak poprosić powiernika planu o dokonanie bezpośredniego przelewu powiernika na powiernika zamiast samodzielnie wypłacać pieniądze i deponować je na nowym koncie. 20-procentowa zasada potrącania nie dotyczy transferów bezpośrednich.
Dokonywanie zmian
IRS sugeruje wypełnienie i przesłanie W-4P tak szybko, jak to możliwe, aby płatnik mógł zacząć wstrzymywać odpowiednią kwotę podatku. Po złożeniu formularza pozostaje on w mocy przez czas nieokreślony. Nie musisz odnawiać go co roku. Możesz jednak wypełnić i przesłać zaktualizowany W-4P, gdy musisz zmienić kwotę potrącenia.