Spisu treści:
Chociaż strata na inwestycji nie jest przyjemną propozycją, istnieje srebrna podszewka. Straty z inwestycji mogą być wykorzystane jako odliczenia podatkowe, jeżeli spełnione są warunki określone w prawie podatkowym. Inwestorzy powinni zrozumieć zasady odliczania strat inwestycyjnych przy podejmowaniu decyzji o sprzedaży określonej inwestycji.
Identyfikacja
Internal Revenue Service (IRS) wykorzystuje terminowe zyski i straty kapitałowe dla zysków i strat z inwestycji. Zyski i straty kapitałowe nie stają się zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, dopóki inwestycja nie zostanie sprzedana, a zysk lub strata nie zostanie zrealizowana. Jeśli inwestor chce wykorzystać stratę z inwestycji jako odliczenie podatkowe, inwestycja musi zostać sprzedana ze stratą przed końcem roku.
Funkcjonować
Zyski i straty kapitałowe dzieli się na dwie kategorie. Jeśli inwestycja była własnością przez rok lub krócej, wynikiem jest krótkoterminowy zysk lub strata. Inwestycje posiadane przez ponad rok i sprzedane powodują długoterminowe zyski lub straty. Ważne jest, aby śledzić każdą sprzedaną inwestycję. Zapisz następnie kwotę zysku lub straty i czy była to krótkoterminowa czy długoterminowa.
Znaczenie
Straty inwestycyjne są wykorzystywane do kompensowania zysków z inwestycji dla celów podatkowych. Zasady IRS stanowią, że straty krótkoterminowe muszą zostać wykorzystane przeciwko krótkoterminowym zyskom i długoterminowym stratom wobec długoterminowych zysków. Wszelkie nadwyżki zysków kapitałowych jednej kategorii można wykorzystać na straty kapitałowe drugiej kategorii. Na przykład inwestor ma 20 000 USD w krótkoterminowych stratach i 15 000 USD w krótkoterminowych zyskach. 15 000 USD krótkoterminowych strat musi zostać wykorzystanych na pokrycie strat krótkoterminowych, a saldo 5 000 USD może zostać wykorzystane do zrównoważenia długoterminowych zysków. Wszelkie straty kapitałowe przekraczające wszelkie zyski kapitałowe mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia innych dochodów do maksymalnie 3000 USD.
Rozważania
Straty z inwestycji muszą być stosowane w kolejności określonej przez IRS jako odliczenia podatkowe. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane znacznie niższą stopą niż zyski krótkoterminowe lub zwykły dochód. Niektóre planowanie podatkowe przed sprzedażą inwestycji ze stratą może pomóc zmaksymalizować wykorzystanie odliczeń. Odliczenia strat pozwalają zaoszczędzić najwięcej na podatku dochodowym, jeżeli zostaną wykorzystane przeciwko krótkoterminowym zyskom lub innym dochodom. Jeżeli całkowite straty kapitałowe przekraczają zyski kapitałowe o więcej niż 3000 USD, dopuszczone jako odliczenie od zwykłego dochodu, saldo może zostać wykorzystane w przyszłych latach podatkowych.
Ostrzeżenie
Jeśli inwestycja zostanie sprzedana za stratę, a następnie zakupiona ponownie w ciągu 30 dni, sprzedaż nazywana jest „sprzedażą na pranie”, a odliczenie straty zostanie odrzucone. Inwestor nie może sprzedać i zainwestować 31 grudnia, aby odebrać stratę i odkupić ją 2 stycznia. Nie ma zasady sprzedaży prania dla zysków kapitałowych. Jeśli inwestycja zostanie sprzedana dla zysku, IRS chce, aby jej podatek od zysku. Nie ma znaczenia, czy inwestor od razu kupi inwestycję.