Spisu treści:
Według Internal Revenue Service (IRS), plan 529 jest zazwyczaj stosowany przez rodziny do inwestowania pieniędzy jako sposób na opłacenie przyszłej edukacji. Plan 529 oferuje korzyści podatkowe, które nie byłyby dostępne, gdybyś zaoszczędził te same dolary w innym miejscu, ponieważ przez większość czasu 529 zarobków z planu nie podlega opodatkowaniu. Kiedy przychodzi czas na wykorzystanie pieniędzy, które zaoszczędzisz w 529, za te pieniądze można zapłacić tylko niektóre wydatki.
Czesne i wydatki
Możesz zapłacić za naukę i wydatki związane z uprawnioną instytucją edukacyjną za pieniądze, które zaoszczędziłeś i zarobione odsetki, w planie 529. IRS definiuje kwalifikującą się instytucję edukacyjną jako prawie każdą akredytowaną publiczną, non-profit i prywatną szkołę policealną. Kwalifikujące się wydatki mogą obejmować książki, dostawy lub sprzęt niezbędny do zapisania się lub uczestnictwa w instytucji.
Technologia
Od 2009 roku technologia komputerowa jest wydatkiem, który można zapłacić z 529 funduszy planowych. Zostało to dodane do listy wydatków kwalifikowanych zgodnie z amerykańską ustawą o odzysku i reinwestycji z 2009 r. Technologia komputerowa obejmuje dowolny komputer i powiązany sprzęt, taki jak skaner lub drukarka. Ten kwalifikowany koszt nie obejmuje oprogramowania ani powiązanych urządzeń używanych do rozrywki lub hobby.
Wydatki na specjalne potrzeby
Jeśli osoba korzystająca z planu 529 ma specjalne potrzeby lub wymaga specjalnych usług, aby uczęszczać do szkoły, koszty te są kwalifikowalne, zgodnie z IRS. Specjalne potrzeby muszą być połączone z zapisaniem się do kwalifikującej się instytucji edukacyjnej. Przykładem kosztów kwalifikowalnych byłby koszt związany z udostępnieniem pokoju niepełnosprawnym uczniowi mieszkającemu w akademiku, jeśli szkoła nie uczyniła tego jeszcze odpowiednio.
Zakwaterowanie i wyżywienie
IRS pozwala na wykorzystanie pieniędzy zaoszczędzonych i zarobionych w planie 529, aby zapłacić za pokój i wyżywienie, dopóki student jest zapisany przynajmniej na pół etatu. Istnieją jednak pewne ograniczenia. Kwota wydana na pokój i wyżywienie nie może być większa niż kwota określona przez instytucję jako zasiłek na pokój i wyżywienie lub rzeczywista kwota pobierana za pokój i wyżywienie przez instytucję w przypadku mieszkań będących własnością instytucji. W przeciwnym razie wydatki mogą nie być kwalifikowalne.