Spisu treści:
Oba plany 457 (b) - zwykle określane po prostu jako 457 planów - i 403 (b) plany są korzystnymi podatkowo programami emerytalnymi oferowanymi przez niektóre rodzaje pracodawców. Ponieważ mają wiele podobnych cech, wybór między nimi może być trudny, zwłaszcza gdy pracodawca oferuje oba. Który z nich jest dla ciebie lepszy, zależy od tego, w jaki sposób oczekujesz pieniędzy w przyszłości.
Uprawnieni pracownicy
Ani 457, ani 403 (b) nie mogą być oferowane przez typową korporację nastawioną na zysk, która tradycyjnie oferuje zamiast tego plan 401 (k). Instytucje edukacyjne i niektóre organizacje zwolnione z podatku mogą zaoferować 403 (b) plany, a 457 planów są oferowane przez władze stanowe i lokalne. Chociaż jest to niezwykłe, niektóre instytucje, takie jak University of California, oferują oba rodzaje planów. Zazwyczaj wszyscy pracownicy tych typów pracodawców są uprawnieni do udziału w tych planach.
Składki
Od 2015 r. Limity składek pracowniczych zarówno dla planów 403 (b), jak i 457 były niższe o 100 procent wynagrodzenia pracownika lub 18 000 dolarów. W przypadku obu planów pracownicy w wieku 50 lat lub starsi mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 6 000 USD. W przypadku planów 403 (b) pracodawcy mogą wnosić dodatkowe składki na konta pracownicze, aż do łącznego limitu składki pracowniczej w wysokości 53 000 USD. Wspólny limit składek dla 457 planów wynosi 18 000 USD, więc jeśli masz hojnego pracodawcę, plan 403 (b) może być dla ciebie bardziej sensowny.
W przypadku obu typów kont możesz być w stanie odłożyć część wynagrodzenia na opcję Roth. Podobnie jak Roth IRA, składka Roth na plan 403 (b) lub 457 trafia do systemu po opodatkowaniu, co oznacza, że nie otrzymujesz ulgi podatkowej za swój wkład.
Wypłaty
Wypłaty z obu planów podlegają ograniczeniom. IRS nie pozwoli ci zabrać pieniędzy z żadnego rodzaju planu, chyba że masz kwalifikujące wydarzenie, takie jak opuszczenie pracy, unieruchomienie lub przejście na wiek 59 1/2. Ograniczenia dotyczące 457 planów są nieco trudniejsze zazwyczaj nie możesz dokonać wypłaty, gdy jesteś jeszcze zatrudniony chyba że wykażesz się skrajnymi trudnościami finansowymi, nawet jeśli masz powyżej 59 lat 1/2.
Podobnie jak w przypadku innych rodzajów kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak plany 401 (k), wypłaty z obu planów 403 (b) i 457 podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, w której wpłaciłeś na konto jakiekolwiek składki Roth, w którym to przypadku zarówno składki, jak i zarobki są wolne od podatku.
IRS zazwyczaj pobiera 10-procentową karę za wcześniejszą wypłatę na wypłatę planu emerytalnego dokonaną przed 59 1/2, ale tak nie jest w przypadku 457 planów. Kara ma zastosowanie do dystrybucji planu 403 (b), ale wiele czynników wyzwalających dystrybucję, takich jak niepełnosprawność, trudności finansowe lub bycie wykwalifikowanym rezerwistą, działa również jako wyjątek od 10-procentowej kary.
Bez wyraźnego zwycięzcy
Jeśli chodzi o wybór zwycięzcy między 403 (b) a 457 planami, nie ma oczywistego wyboru. Przy podobnych limitach kwalifikowalności i składek kluczowym czynnikiem różnicującym między tymi dwoma rodzajami planów może być kiedy musisz uzyskać dostęp do swoich pieniędzy. Według działu zasobów ludzkich na University of Michigan możesz preferować plan 403 (b), jeśli zamierzasz zabrać pieniądze przed zakończeniem pracy. Jeśli nie przewidujesz takiej potrzeby, plan 457 może być lepszą opcją. Ponieważ wielu pracodawców oferuje tylko jeden plan w stosunku do drugiego, wybór ten może być dokonany dla Ciebie. Jeśli masz wystarczająco dużo szczęścia, aby mieć opcję, najlepszą ogólną strategią oszczędności może być maksymalizacja obu planów, jeśli masz dochód do dyspozycji.