Spisu treści:
- Podatek federalny od przychodów
- Podatek dochodowy od państwa
- Lokalny podatek dochodowy
- 401 (k) Raportowanie
401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, który pozwala przedtem składki, które zapewnić oszczędności podatkowe. Aby włączyć funkcję przed opodatkowaniem, plan musi być tradycyjnym 401 (k) lub podobnym typem, takim jak SIMPLE 401 (k) lub bezpieczny port 401 (k). Składki przed opodatkowaniem są zwolnione z niektórych podatków.
Podatek federalny od przychodów
Odliczenia Pretax 401 (k) nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu. Pracodawca odejmuje wkład od wynagrodzenia przed potrąceniem federalnego podatku dochodowego, obniżenie wynagrodzenia pracownika podlegającego opodatkowaniu. Gdy pracownik zrezygnuje z planu, będzie musiała zapłacić federalny podatek dochodowy od swoich składek.
Podatek dochodowy od państwa
Większość stanów nie wymaga, aby pracodawcy wstrzymywali podatek dochodowy od państwa z pretax 401 (k) składek. Mimo to prawa stanowe są różne. Pracodawcy mogą skontaktować się z państwową agencją skarbową w celu ustalenia, czy państwowy podatek dochodowy musi zostać potrącony z wkładów przed opodatkowaniem w wysokości 401 (k).
Na przykład, pracodawcy w Pensylwanii muszą uwzględniać 401 (k) odliczeń przy potrącaniu państwowego podatku dochodowego. Pracownik nie będzie jednak zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego w Pensylwanii od swoich składek po wycofaniu się. Składki pracodawcy i dochody z inwestycji również nie podlegają opodatkowaniu w Pensylwanii.
Lokalny podatek dochodowy
Miasta i hrabstwa, które nakładają lokalny podatek dochodowy zwykle nie wymagają potrącenia z 401 (k) składek. Przepisy lokalne są różne, więc może obowiązywać wyjątek. Na przykład pracodawcy w Pensylwanii muszą wziąć lokalny podatek dochodowy z 401 (k) składek. Pracodawcy mogą konsultować się z państwową agencją skarbową lub lokalnym doradcą podatkowym w sprawie zasad potrącenia u źródła 401 (k) s.
401 (k) Raportowanie
Potrącenia Pretax 401 (k) nie są uwzględniane w federalnych wynagrodzeniach ani w polu 1 pracowników W-2. W celach informacyjnych pracodawca może umieścić kwotę przed opodatkowaniem w polu 12, pod kodem „D.” Jeśli odliczenia są zwolnione z podatków stanowych i lokalnych, nie są one wliczane do wynagrodzenia państwowego lub lokalnego, które są odpowiednio polami 16 i 18. Składki Pretax 401 (k) muszą być uwzględnione w wynagrodzeniach ZUS (pole 3) i wynagrodzeniach Medicare (pole 5).