Spisu treści:
Zgodnie z federalnymi przepisami podatkowymi konta emerytalne są kwalifikowane pod względem podatkowym, co oznacza, że pieniądze znajdujące się na tych rachunkach są odroczone. Rollovers występują, gdy przenosisz swoje pieniądze między różnymi kontami kwalifikowanymi podatkowo. Ogólnie rzecz biorąc, powiernicy na kontach emerytalnych dokonują czeków typu rollover, które są płatne, w takim przypadku możesz wypłacić czek, jeśli zdecydujesz się nie inwestować go ponownie na innym koncie emerytalnym. Jeśli Twój depozytariusz dokona płatności czekiem na rzecz innego podmiotu, ale również wypisze na linii odbiorcy litery „FBO”, a następnie twoje nazwisko, nie możesz go wypłacić.
Powiernik-powiernik
Internal Revenue Service rozpoznaje dwa różne rodzaje najazdów. Ogólnie rzecz biorąc, inwestorzy używają terminu „rolowanie”, aby odnieść się do przepływu pieniędzy emerytalnych w przypadkach, w których powiernik fizycznie zapewnia środki, a Ty otrzymujesz gotówkę lub czek należny Ci. Depozytariusze rachunków mogą również zdecydować się na wysłanie pieniędzy bezpośrednio do nowego depozytariusza rachunku w drodze przelewu powiernika na powiernika. Kiedy to nastąpi, pierwotny depozytariusz dokonuje czeku płatnego następnemu depozytariuszowi, ale zapisuje „na korzyść” lub „FBO”, a następnie swoje nazwisko na czeku wypłaty. Nowy depozytariusz tworzy konto na Twoją korzyść; ale jako odbiorca, nowy powiernik, a nie ty, musi negocjować czek.
1099
Kiedy otrzymasz wypłatę konta emerytalnego, powiernik musi wystawić formularz 1099, a Ty musisz zgłosić dystrybucję, gdy składasz podatki. Dodatkowo, w przypadku 401 (k) rolloverów, powiernik musi wstrzymać 20 procent wypłaty na pokrycie podatków. Dziesięć procent funduszy jest potrącanych z wypłat z indywidualnego systemu emerytalnego. Musisz uzupełnić środki własnymi pieniędzmi i ponownie zainwestować pieniądze w rachunek kwalifikowany podatkowo w ciągu 60 dni od wypłaty. Jeśli zorganizujesz przelew powiernika do powiernika, nie masz możliwości dostępu do funduszy, więc powiernik nie wstrzymuje już ani nie wydaje 1099.
Wznawiać wydanie
Jeśli otrzymasz czek przelewu powiernika-powiernika, ale musisz uzyskać dostęp do środków, możesz zażądać nowego czeku lub wpłacić pieniądze na nowe konto emerytalne. Jeśli chcesz wystawić nowy czek, powinieneś napisać „Void” w poprzek czeku dystrybucyjnego i odesłać czek do depozytariusza. Poproś depozytariusza o wydanie nowego czeku płatnego na rzecz twojego nowego depozytariusza konta. Możesz też przekazać czek FBO nowemu depozytariuszowi i dokonać wypłaty na konto po wpłaceniu środków na konto.
Podatki
Podczas wypłaty czeku emerytalnego, musisz zapłacić państwowy i federalny podatek dochodowy od całej kwoty czeków. Dodatkowo musisz zapłacić 10-procentową karę podatkową, jeśli uzyskasz dostęp do środków z konta kwalifikowanego podatkowo, zanim osiągniesz wiek 59 1/2. Jeśli potrzebujesz pieniędzy na zakup domu po raz pierwszy, na pokrycie kosztów leczenia lub potrzebujesz środków w niektórych innych sytuacjach, wówczas Urząd Skarbowy zrzeka się kary. Jeśli nie zdeponujesz czeku zwrotnego na koncie emerytalnym w ciągu 60 dni od wypłaty, musisz zapłacić zwykły podatek dochodowy i, w stosownych przypadkach, karę podatkową.