Czy moja polisa ubezpieczeniowa na życie może zostać odliczona od podatku?

Jeśli jesteś osobą fizyczną nabywającą ubezpieczenie na życie dla siebie, składki na takie ubezpieczenie nie byłyby odliczane w osobistych wnioskach podatkowych. Jednakże składki na ubezpieczenie na życie mogą być odliczone od podatku dla pracodawcy, jeśli pracodawca płaci za ubezpieczenie, a polisa ubezpieczeniowa może być uzasadniona jako koszt biznesowy.

Wiele dużych wydatków nie można niestety odliczyć od podatku.

Premie medyczne i dentystyczne

Z pewnymi ograniczeniami, zasady IRS umożliwiają indywidualnym filerom odliczanie wydatków medycznych i stomatologicznych od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Większość osób nie płaci całego kosztu operacji medycznej lub dentystycznej z kieszeni, ale zamiast tego kupuje ubezpieczenie medyczne, płacąc miesięczne składki w miarę upływu czasu. Dlatego wydatki medyczne obejmują składki na ubezpieczenie zdrowotne, które zapłaciłeś w ciągu roku podatkowego. Jeśli całkowity wydatek medyczny przekracza 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto, część przekraczająca ten próg jest odliczana od podatku.

Składki na ubezpieczenie na życie

IRS w swojej publikacji 502 zatytułowanej „Wydatki medyczne i dentystyczne” wyraźnie wskazuje, że składki na ubezpieczenie na życie nie kwalifikują się jako wydatki medyczne. Przegląd pozostałej części literatury IRS ujawnia, że ​​nie ma innej kategorii kosztów podlegających odliczeniu od podatku od indywidualnych zeznań podatkowych, które umożliwiają składki ubezpieczeniowe jako odliczenia. W związku z tym składki na ubezpieczenie na życie nie podlegają odliczeniu od podatku w przypadku indywidualnego zeznania podatkowego.

Wydatki biznesowe

Jeśli jednak składki na ubezpieczenie na życie są opłacane przez pracodawcę, płatności mogą być odliczane od dochodu korporacji. Jeśli taka polisa ubezpieczeniowa jest dla Ciebie przewidziana jako część twojego odszkodowania, może kwalifikować się jako Plan Bonusowy Sekcji 162, w którym to przypadku firma może odliczyć takie składki ubezpieczeniowe od swoich zarobków. Zwróć uwagę, że nawet w takich warunkach składki ubezpieczeniowe nie podlegają odliczeniu od twojego osobistego dochodu podlegającego opodatkowaniu na podstawie twojego zeznania podatkowego. Jeśli składka na ubezpieczenie na życie jest dzielona przez ciebie i twojego pracodawcę, tylko część zapłacona przez pracodawcę jest odliczana od podatku od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Twój wkład w taką polisę nie jest ponownie odliczany od podatku.

Samozatrudnienie

IRS nie ma przychylnej opinii na temat programów wymyślonych w celu obejścia prawa podatkowego. Posiadanie przez Pana (i) jedynego właściciela lub firmy będącej własnością prywatną składek na ubezpieczenie na życie, aby odliczyć te wydatki od dochodu podlegającego opodatkowaniu, byłoby po prostu taką próbą, a zatem nie jest legalne. Jeśli jesteś właścicielem większościowym firmy, a firma zapewnia ubezpieczenie na życie dla grupy pracowników, w przeciwieństwie do ciebie, szefa, składki mogą być odliczane w zależności od specyfiki sytuacji; należy skonsultować się ze specjalistą podatkowym przed ostatecznym ustaleniem, w jaki sposób rozliczyć te składki do celów podatkowych.

Wypłaty z ubezpieczenia

Dobrą wiadomością jest to, że tak jak składki ubezpieczeniowe nie są odliczane od podatku dla indywidualnego ubezpieczyciela, tak też wypłaty z ubezpieczenia na życie nie są zwykle opodatkowane. Prawo podatkowe jest sprawiedliwe w tym sensie, że zazwyczaj nie będzie zwracać się do wyznaczonego beneficjenta o płacenie podatków od wypłat z ubezpieczenia na życie, gdy umrzesz. Istnieją wyjątki i jeśli majątek przekroczy określony limit, beneficjenci mogą być zmuszeni do płacenia pewnych podatków. Wystarczy jednak powiedzieć, że większość osób otrzymujących płatności z polisy ubezpieczeniowej na życie nie płaci podatków od wypłat.