Spisu treści:
Możesz użyć konta bankowego typu pay-on-death lub trustu, aby przenieść własność niektórych swoich aktywów na kogoś innego lub podmiot. Jednak pomimo tego podobieństwa istnieją znaczne różnice między kontami POD a funduszami powierniczymi, takie jak fakt, że konta POD są kontami osobistymi, podczas gdy konta powiernicze są własnością podmiotów, a nie osób. Tworzysz zaufanie, kiedy tworzysz legalny dokument zaufania, podczas gdy możesz utworzyć konto POD, przekazując ustnie informacje do swojego banku.
Struktura
Trusty są osobami prawnymi, które mogą posiadać aktywa, takie jak konta bankowe. Termin konto POD odnosi się do osobistego konta depozytowego prowadzonego w banku lub unii kredytowej, w której wskazałeś osobę lub podmiot jako beneficjenta. Możesz nazwać beneficjentów innymi rodzajami kont pozabankowych, takich jak rachunki inwestycyjne, ale używasz terminu POD tylko wtedy, gdy wymieniasz beneficjentów konta bankowego lub unii kredytowej. Rachunki inwestycyjne są nazywane kontami typu „transfer na śmierć”, a nie POD.
Beneficjenci
Powiernictwo i konta POD mają na celu umożliwienie przekazywania aktywów spadkobiercom lub innym beneficjentom bez konieczności przechodzenia przez spadki. Na rachunku POD Twoje środki są równo dzielone między wskazanych powierników POD. Dystrybucje zaufania są bardziej złożone i możesz zdecydować, jak chcesz podzielić swoje aktywa. Na rachunku bankowym POD można wymieniać osoby, organizacje charytatywne i organizacje non-profit jako beneficjentów konta. Na rachunku powierniczym możesz nazwać osobę lub dowolny podmiot jako beneficjenta.
Zmiany
Na rachunku bankowym POD zachowujesz pełne prawo własności do konta, aż do śmierci, a Rezerwa Federalna uznaje konta POD jako odwołalne fundusze, ponieważ możesz w dowolnym momencie dodać lub usunąć beneficjentów.
W formalnym zaufaniu możesz zmienić swoich beneficjentów tylko wtedy, gdy masz odwołalne zaufanie. Jeśli utworzysz nieodwołalne konto powiernicze, nie możesz zmienić swoich beneficjentów i nie możesz dokonywać transakcji na kontach należących do zaufania, ponieważ ty i zaufanie jesteście całkowicie odrębnymi podmiotami prawnymi dla celów podatkowych.
Dostęp
Na koncie powierniczym możesz mieć kilku beneficjentów i kilku właścicieli kont, a wszyscy właściciele mają równą kontrolę nad kontem i równy dostęp do środków na koncie. W przypadku zaufania należy wyznaczyć powiernika do obsługi konta, a ten powiernik musi obsłużyć zaufanie zgodnie z warunkami umowy zaufania. Możesz działać jako powiernik własnego odwoływalnego zaufania, ale nie możesz działać jako własny powiernik w przypadku nieodwołalnego zaufania. Kiedy umrzesz, powiernik lub następca powiernika rozdzieli twoje aktywa, podczas gdy z kontem POD twoi beneficjenci muszą udać się do banku i zamknąć konto, aby uzyskać dostęp do Twoich pieniędzy.