Podatki od wynagrodzenia a premia

Płatności wynagrodzeń i premii podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, podatkowi na ubezpieczenie społeczne, podatkowi Medicare i obowiązującym podatkom państwowym. Twoja pensja jest uważana za regularną płatność, podczas gdy twoja premia jest uważana za wynagrodzenie uzupełniające. Różne zasady podatkowe mają zastosowanie do obu. Na przykład potrącenie federalnego podatku dochodowego od premii opiera się na sposobie dokonywania płatności. W zależności od sytuacji Twoja premia może być opodatkowana wyższą stawką niż Twoja pensja.

Twoja pensja i premia są pokazane w ramce 1 Twojej karty kredytowej W-2: Le Do / iStock / Getty Images

Połączone i nieokreślone płatności

Aby obliczyć federalny podatek dochodowy od wynagrodzenia, pracodawca korzysta z tabeli zaliczek na podatek dochodowy, która odpowiada twojemu opodatkowanemu wynagrodzeniu i okresowi wypłaty, plus liczba dodatków i status zgłoszenia podany na formularzu W-4. Jeśli twoje wynagrodzenie i wypłaty premii są łączone, a kwota każdego z nich nie jest określona, ​​twój pracodawca wstrzymuje federalny podatek dochodowy, tak jakby suma była jednorazową wypłatą wynagrodzenia

Wynagrodzenie i bonus pokazane osobno

Jeśli twoje wynagrodzenie i premia zostaną rozdzielone osobno, Twój pracodawca może wstrzymać federalny podatek dochodowy od premii w wysokości 25 procent od 2015 roku. Metoda ta jest dozwolona tylko wtedy, gdy Twój pracodawca wstrzymał dochód federalny z wynagrodzenia w bieżącym roku lub bezpośrednio przed rokiem. IRS ma bardziej złożoną metodę obliczania wstrzymania, jeśli tak się nie stało. W takim przypadku pracodawca najpierw identyfikuje twoje wynagrodzenie z bieżącego lub poprzedniego roku oraz dane potrącane z kwoty. Następnie sumuje pensję i premię i oblicza potrącenie na podstawie federalnych tabel potrącenia. Wreszcie, twój pracodawca odejmuje kwotę podatku od wynagrodzenia od całkowitej kwoty potrącanej za wynagrodzenie i premię, a następnie odejmuje różnicę od premii.

Zabezpieczenia społeczne i u źródła Medicare

Od 2015 r. Podatek socjalny jest potrącany z wynagrodzenia i premii w wysokości 6,2 procent, do rocznego limitu wynagrodzenia w wysokości 118 500 dolarów. Podatek Medicare jest potrącany w wysokości 1,45% wszystkich pensji i premii. Jeśli łączna pensja wynosi ponad 200 000 USD rocznie, dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9% jest potrącany z kwoty przekraczającej ten próg.

Bonusy powyżej 1 miliona dolarów

Wynagrodzenie uzupełniające ma inne formy oprócz premii, w tym odprawę, wynagrodzenie za nadgodziny, prowizje, wynagrodzenie za zwłokę i zgromadzone wynagrodzenie za zwolnienie chorobowe. Jeśli wszystkie twoje dodatkowe wynagrodzenia za rok wynoszą ponad 1 milion USD, pracodawca musi wstrzymać federalny podatek dochodowy od nadwyżki w wysokości 39,6%.

Podatek państwowy

Krajowe przepisy podatkowe dotyczące wynagrodzeń i dodatkowych wynagrodzeń różnią się. Na przykład pracodawcy w Kolorado odliczają podatek dochodowy od premii w wysokości 4,63%; Tabele podatku u źródła są wykorzystywane do wypłaty wynagrodzeń. Jeśli pracujesz w stanie, w którym nie ma podatku dochodowego, takiego jak Alaska lub Dakota Południowa, żaden podatek dochodowy od państwa nie powinien pochodzić z wynagrodzenia lub premii.

Wskazówka bonusowa

Podatki bonusowe mogą zabrać dużą część twoich zarobków. Niektórzy pracodawcy starają się pomóc pracownikom, minimalizując ich wstrzymanie. Na przykład, jeśli twój pracodawca oferuje Ci premię w formie podwyżki, zaakceptowanie podwyżki może skutkować niższymi podatkami. Niektórzy pracodawcy pochłaniają cały koszt podatku, więc pracownicy mogą uzyskać pełną kwotę premii.