Spisu treści:
Spędzanie mniejszej ilości czasu na deklaracjach podatkowych prawdopodobnie wydaje się świetnym pomysłem. Dlatego wiele osób wybiera krótki formularz 1040A zamiast zmagać się z 1040. Dla uprawnionych podatników istnieje jeszcze prostsza opcja: 1040EZ. Czasami korzystasz z 1040, nawet jeśli nie musisz, ponieważ pozwala ci to skorzystać z każdej ulgi podatkowej, do której się kwalifikujesz. Dodatkowy spędzony czas może przynieść duże oszczędności podatkowe.
Uprawnienia do 1040EZ
Możesz być w stanie korzystać z 1040EZ, jeśli złożysz wniosek jako osoba samotna lub żonaty i złożysz wniosek wspólnie, ale nie możesz ubiegać się o utrzymanie na utrzymaniu. Począwszy od 2015 roku, twój dochód, w tym dochód współmałżonka, jeśli jesteś żonaty, musi być niższy niż 100 000 $ z dochodem z odsetek poniżej 1500 $. Oprócz odsetek, dochód musi pochodzić z wynagrodzeń, napiwków, wynagrodzeń, zasiłków dla bezrobotnych, stypendiów lub stypendiów podlegających opodatkowaniu lub płatności z Alaska Permanent Fund. Nie możesz korzystać z 1040EZ, jeśli masz zarobki na własny rachunek, zyski lub straty kapitałowe, lub jeśli jesteś winien podatki dla pracownika gospodarstwa domowego. Jeśli Ty lub Twój współmałżonek jesteście prawnie niewidomi lub masz 65 lat, nie kwalifikujesz się do 1040EZ. Ten formularz jest przeznaczony dla podatników z nieskomplikowanymi sytuacjami podatkowymi, więc nie możesz ubiegać się o jakiekolwiek korekty, takie jak odliczenia IRA lub ulgi podatkowe, z wyjątkiem kredytu zarobkowego.
Krótka forma: 1040A
Powrót 1040A ma więcej opcji niż 1040EZ i można użyć 1040A z dowolnym statusem zgłoszenia. Całkowity dochód nadal musi być niższy niż 100 000 USD, ale nie ma limitu zarobków lub wieku i możesz być prawnie niewidomy. Dochód może obejmować dystrybucję zysków kapitałowych, ale nie zyski lub straty kapitałowe. Dystrybucja zysków kapitałowych odnosi się do zysków, które powstają, gdy posiadasz akcje w funduszu inwestycyjnym, a zarządzający funduszem sprzedaje papiery wartościowe, które fundusz posiada i przekazuje zyski akcjonariuszom. Natomiast zysk kapitałowy jest realizowany, gdy sprzedajesz aktywa, które posiadasz dla zysku. 1040A nie przewiduje potrąceń szczegółowych, które są dostępne tylko w długim formularzu 1040. Istnieje kilka dostosowań, które można wprowadzić, odejmując odsetki od kredytu studenckiego, składki IRA, kary zapłacone za wcześniejsze wycofanie oszczędności i wynagrodzenie z tytułu cła składanego przez pracodawcę. Oprócz EITC dopuszcza się kilka ulg podatkowych na 1040A, w tym ulgę podatkową na dziecko i emeryturę oszczędnościową.
Kiedy używać formularza 1040
Chociaż 1040 jest najdłuższym i najbardziej skomplikowanym formularzem zeznania podatkowego, jest również najbardziej elastyczny. Możesz odpisać potrącenia i ubiegać się o ulgi podatkowe na ulepszenia energii domowej, adopcję dziecka i wszelkie inne indywidualne ulgi podatkowe, na które się kwalifikujesz. Niektórzy podatnicy muszą korzystać z 1040. Na przykład jest to wymagane, gdy dochód, w połączeniu z dochodem współmałżonka, przekracza 100 000 USD. Musisz także użyć 1040, gdy masz zyski lub straty kapitałowe i ponad 400 USD w zarobkach na własny rachunek.
Kiedy wyszczególnić
Korzystając z formularza 1040, możesz wyszczególnić, co oznacza, że możesz odpisać koszty uzyskania przychodu. Możesz też ubiegać się o odliczenie standardowe. Wybór między tymi dwiema opcjami jest prosty: wystarczy wybrać ten, który daje największą ulgę podatkową. Na przykład w 2015 r. Odliczenie standardowe wyniosło 6300 USD dla pojedynczych podatników i 12 600 USD dla małżeństwa składającego wspólny zwrot. Jeśli masz koszty podlegające odliczeniu, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, odliczenia na cele charytatywne i podatek od samozatrudnienia, który jest większy niż standardowe odliczenie, to pozycjonowanie pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze.