Spisu treści:
Kwota główna pożyczki to saldo należne od pożyczki. Gdy firma dokonuje płatności głównej w celu spłaty salda pożyczki, podaje kwotę płatności na swoim rachunku przepływów pieniężnych. Jest to oddzielone od odsetek, które może zapłacić z tytułu pożyczki. Płatność główna zmniejsza gotówkę, którą firma posiada, ale nie wpływa na jej zysk, ponieważ płatność nie jest częścią jej kosztów operacyjnych. Firma może czerpać korzyści z dokonywania płatności kapitałowych z tytułu pożyczek, ponieważ płatność zmniejsza jej zadłużenie, co zmniejsza koszty odsetek.
Krok
Znajdź rachunek przepływów pieniężnych firmy w swoich kwartalnych raportach 10-Q lub w rocznych sprawozdaniach 10-K. Raporty te można uzyskać w sekcji relacji inwestorskich na stronie internetowej firmy lub w internetowej bazie danych EDGAR Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.
Krok
Znajdź sekcję „Przepływy pieniężne z działalności finansowej”, która jest ostatnią częścią rachunku przepływów pieniężnych.
Krok
Poszukaj wiersza zawierającego opis „Spłata długu” lub „Płatność zleceniodawcy”.
Krok
Zidentyfikuj kwotę w dolarach podaną po prawej stronie opisu. Firma załącza tę kwotę w nawiasach, aby pokazać, że kwota zmniejsza jej gotówkę. Na przykład, jeśli rachunek przepływów pieniężnych firmy pokazuje „Płatność kwoty kredytu (5 000 USD)”, „firma zapłaciła 5 000 USD w stosunku do głównego salda swojego zadłużenia, co oznacza, że jest dłużne o 5 000 USD mniej niż przedtem.