Spisu treści:
SEP IRA to finansowany przez pracodawcę plan emerytalny. Składki pracodawcy są zdeponowane na koncie IRA, założonym przez pracodawcę, ale będącym własnością pracownika. SEA IRA są jednym z najłatwiejszych planów zarządzania, co czyni je atrakcyjnymi dla mniejszych pracodawców. Plany następują po roku kalendarzowym, niezależnie od tego, czy pasują one do roku finansowego firmy.
Przegląd
Utworzenie SEP IRA
Pracodawcy mogą ustanowić SEP IRA w dowolnym momencie przed termin zwrotu zeznania podatkowego za rok, za który wnoszą składki. IRS zapewnia plan prototypu, który może być używany, dopóki pracodawca nie utrzymuje żadnego innego planu emerytalnego poza SEP IRA. Posiadanie innego planu nie wyklucza dodania SEP IRA, pracodawca musi po prostu użyć innego planu prototypu lub mieć jeden plan zaprojektowany dla firmy. Firma inwestycyjna, taka jak bank, towarzystwo funduszy inwestycyjnych lub firma ubezpieczeniowa, jest używana do ustanawiania indywidualnych kont IRA dla każdego uprawnionego pracownika.
Wybieralność
Pracodawcy muszą wnosić składki na każdego uprawnionego pracownika. IRS ustaliło trzy minimalne kryteria kwalifikowalności:
- Co najmniej 21 lat
- Pracował dla pracodawcy co najmniej trzy z ostatnich pięciu lat
- Zrobione co najmniej 600 USD w 2015 r., Indeksowane pod kątem inflacji
Pracodawcy mogą wybrać mniej restrykcyjne kryteria. Na przykład pracodawca może ustalić minimalny wiek co najmniej 18 lat. W żadnym przypadku pracodawca nie może wprowadzać bardziej restrykcyjnych kryteriów.
Limity wpłat
Składki na SEP IRA podlegają rocznym limitom. Pracodawca musi wnieść taki sam procent dochodu dla każdego uprawnionego pracownika. Składki nie mogą przekroczyć mniejszego z 25 procent dochodu pracowników lub 53 000 USD. Pracodawcy nie są zobowiązani do corocznego udziału.
Opcje inwestycyjne
Opcje inwestycyjne dla SEP IRA są określane przez firmę, która prowadzi rachunki. Może to być każdy rodzaj firmy inwestycyjnej, takiej jak bank, towarzystwo funduszy inwestycyjnych lub firma ubezpieczeniowa. Pracownicy decydują o tym, jak najlepiej zainwestować swoje środki, z zastrzeżeniem inwestycji, które udostępniła firma posiadająca SEP IRA. Ponieważ rachunek inwestycyjny jest własnością pracownika, pracownik może w dowolnym momencie zmienić lub przenieść konto.
Ograniczenia
SEA IRA podlegają pewnym ograniczeniom. Podobnie jak w przypadku innych kont IRA, pożyczki nie są dozwolone, a konto nie może być wykorzystywane jako zabezpieczenie pożyczki. Wypłaty w trakcie pracy są dozwolone, ale dochody podlegają opodatkowaniu i karze, jeśli pracownik nie ukończył 59 lat 1/2. Konta IRA SEP są tradycyjnymi IRA i podlegają tym samym wymaganym minimalnym zasadom dystrybucji, co tradycyjne IRA.