Spisu treści:
Jeśli masz w pracy konto emerytalne 401 (k), decydujesz, ile możesz wnieść, a Twój pracodawca wyniesie go z wypłaty. Firma może dodać własne pieniądze na twoje konto i dopasować część wszystkich Twoich składek. Nie ma podatku dochodowego od składek 401 (k), chociaż płacisz inne podatki, takie jak ubezpieczenia społeczne. Płacisz jednak podatek dochodowy od wypłat.
Zgłaszanie pieniędzy
Możesz zacząć przyjmować wypłaty z 401 (k) bez kary na 59 1/2. Po ukończeniu 70 lat 1/2 musisz regularnie otrzymywać wypłaty każdego roku. Nie ma podatku od ubezpieczeń społecznych od wypłat, tylko podatek dochodowy. Po zakończeniu roku administrator 401 (k) wysyła ci formularz 1099-R, pokazujący, ile wycofałeś. Wprowadź tę kwotę na formularzu 1040 na linii dochodu emerytalnego i rentowego. W przypadku, gdy formularz prosi o kwotę podlegającą opodatkowaniu, zazwyczaj odkłada się całą wypłaconą kwotę.
Obliczanie podatku
Nie ma specjalnego traktowania podatkowego w przypadku regularnych wypłat 401 (k). Zgłaszasz to jako dochód podlegający opodatkowaniu, dodając go do zarobków, alimentów, zarobków z tytułu samozatrudnienia i innych dochodów z przodu 1040. Niezależnie od twojej regularnej stawki podatkowej, stosujesz ją do wypłat 401 (k). Jeśli wycofasz się na tyle, by przenieść cię do wyższego przedziału podatkowego, zapłacisz wyższą stawkę od części swojego dochodu.
Wcześniejsze wypłaty
Twój 401 (k) może pozwolić ci wypłacić pieniądze przed ukończeniem 59 roku życia, jeśli jesteś w skrajnej potrzebie finansowej. Cena to dodatkowy 10-procentowy podatek od pieniędzy. Zgłaszasz wcześniejsze wypłaty w pierwszej części formularza IRS 5329. Użyj pierwszej linii, aby wyświetlić całą kwotę, którą wyjąłeś. Jeśli na przykład część pieniędzy jest zwolniona z dodatkowego podatku - wypłaty z powodu trwałej niepełnosprawności - wymień tę kwotę na drugiej linii. Odejmij dwa od jednego. Zastosuj 10-procentowy podatek do wyniku i zgłoś kwotę podatku dodatkowego na formularzu 1040.
Przypadki specjalne
Jeśli opuścisz pracę i przekażesz swój 401 (k) na osobistą IRA, nie ma podatku od przelewu, chyba że poświęcisz więcej niż 60 dni na przelanie pieniędzy. Jeśli tak się stanie, płacisz podatek jako wcześniejszą wypłatę. Jeśli opuścisz pracę po ukończeniu 55 lat, możesz wycofać się z 401 (k) bez płacenia 10-procentowego dodatkowego podatku. Płacisz regularny podatek dochodowy, który podajesz w swoim 1040.