Spisu treści:
- Podstawy transferu SEP IRA
- Jak działają transfery
- Transfery i podatki SEP IRA
- Ograniczenia dotyczące transferów
Właściciele małych firm i osoby prowadzące działalność na własny rachunek korzystają z uproszczonych emerytur pracowniczych IRA jako pojazdu emerytalnego dla siebie i swoich pracowników. SEP IRA zachowuje się jak tradycyjna IRA, z wyjątkiem tego, że nie ma struktury dla osób fizycznych i ma wyższy limit wkładu. Tylko pracodawca może wnieść wkład, a fundusze są przed opodatkowaniem, jak tradycyjna IRA. Zgodnie z Internal Revenue Service, możesz przelać pieniądze na niektóre inne plany emerytalne bez utraty odroczonych świadczeń podatkowych, które pochodzą z SEP IRA.
Podstawy transferu SEP IRA
IRS stosuje tradycyjne zasady IRA do przelewów SEP IRA.Po tym, jak pracodawca lub ty (jako pracodawca lub praktykant solo) wpłacisz pieniądze na SEP IRA, to, co wybierzesz, zależy od ciebie. Pracodawcy mogą Ci nie przeszkadzać z transferu lub wypłaty środków. Możesz przenieść pieniądze SEP IRA do tradycyjnego IRA, Roth IRA lub innego kwalifikowanego pojazdu. Zakładając, że przestrzegasz zasad IRS, nie poniesiesz żadnych kar, gdy wykonasz przelew.
Jak działają transfery
Transfer powiernika do powiernika. Zgodnie z publikacją IRS 590, kiedy używasz przelewu powiernika do powiernika, wszystko co musisz zrobić, to polecić powiernikowi swojego SEP IRA, aby wysłał sumę, którą chcesz przenieść na inne konto tradycyjne lub konto Roth IRA.
Rollovers. Alternatywnie, możesz wykonać rollover, wypłacając pieniądze i lokując je na nowym koncie. Ty masz 60 dni od momentu usunięcia środków z SEP IRA do zdeponowania ich na nowym koncie, lub IRS policzy kwotę jako dystrybucję podlegającą opodatkowaniu i być może wyzwoli 10-procentową karę za wcześniejszą wypłatę. Ponadto, jeśli nie wybierzesz metody powiernika-powiernika, 10 procent pieniędzy jest zwykle potrącane z podatków. Wstrzymanie podatku jest opcjonalne - możesz powiedzieć swojemu powiernikowi SEP IRA, aby nie wstrzymywał niczego, jeśli chcesz.
Transfery i podatki SEP IRA
Jeśli przelewasz pieniądze z SEP IRA na tradycyjny IRA lub inny odroczony plan emerytalny, fundusze zachowują swoje status odroczony podatkowo, więc nie ma żadnych konsekwencji podatkowych. Nie jest tak w przypadku przeniesienia pieniędzy do Roth IRA. Wszystko, co trafia do Roth, musi być po opodatkowaniu, więc musisz płacić podatki dochodowe od funduszy przedpłaconych SEP IRA.
Ograniczenia dotyczące transferów
IRS ogranicza Cię do jednego rolloveru rocznie od 2015 roku. Głównie dotyczy to przenoszenia pieniędzy do tradycyjnego IRA samodzielnie. Zasada nie dotyczy przelewów powiernika lub powiernika ani rolowania na Roth IRA.
Ponieważ SEP IRA jest właściwie zmodyfikowaną tradycyjną IRA, musisz zacząć brać wymagane minimalne rozkłady każdego roku począwszy od 70 roku życia. Nadal możesz dokonywać przelewów do innych IRA. Musisz jednak najpierw wykonać wymaganą minimalną dystrybucję. Tylko pieniądze, które pozostają po rocznej dystrybucji, kwalifikują się do rolowania.