Spisu treści:
Niezależnie od tego, czy wybierzesz swój IRA, 401 (k) lub inny fundusz emerytalny na gotówkę w ciągu lat pracy, czy otrzymasz wypłaty z funduszu wymagane w wieku emerytalnym, IRS oznaczy wypłatę jako „dystrybucję”. Pod koniec roku menedżer konta wysyła formularz federalny 1099 z informacjami o Twoich dystrybucjach. Formularz pokazuje rozkład brutto - całkowitą kwotę, którą wycofałeś - w polu 1.
Dystrybucja brutto
Kwota, którą Twój menedżer IRA zdeponował na Twoim koncie bankowym, może być mniejsza niż Twoja dystrybucja brutto. Jeśli menedżer musiałby na przykład wstrzymać potrącenie, nie widzisz tych pieniędzy, ale nadal liczy się je w polu 1. Dystrybucja brutto nie może być dystrybucją podlegającą opodatkowaniu, która jest określona w ramce 2a. Jeśli na przykład bierzesz pieniądze z Roth IRA, zwykle nie podlega opodatkowaniu. 1099 podaje rozkład brutto Rotha w ramce 1, ale nie w ramce 2a.