Spisu treści:
Rachunek przepływów pieniężnych spółki pokazuje swoje wpływy i wypływy pieniężne za okres obrachunkowy. Porównawczy rachunek przepływów pieniężnych pokazuje te kwoty dla dwóch lub więcej kolejnych okresów w kolumnach obok siebie. Analiza pionowa rachunku przepływów pieniężnych pokazuje każdy wpływ lub wypływ środków pieniężnych jako procent całkowitych wpływów pieniężnych w celu porównania wartości procentowych jednego okresu. Można utworzyć porównawczy rachunek przepływów pieniężnych, który pokazuje analizę pionową, aby porównać kwoty w dolarach i procenty między okresami i określić, jaka część każdej pozycji przyczynia się do wpływów pieniężnych firmy.
Krok
Znajdź łączny wpływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej wymieniony na dole części dotyczącej działalności operacyjnej w najnowszym rachunku przepływów pieniężnych firmy. Ponadto znajdź każdy wpływ gotówki wymieniony w pozostałej części rachunku przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje wpływy pieniężne bez nawiasów i wypływów pieniężnych z nawiasami. Na przykład załóżmy, że rachunek przepływów pieniężnych pokazuje 100 000 USD łącznych wpływów pieniężnych z działalności operacyjnej, 5 000 USD ze sprzedaży inwestycji i 15 000 USD z pożyczek krótkoterminowych.
Krok
Oblicz sumę każdego z wpływów pieniężnych, aby określić łączne wpływy pieniężne w okresie rozliczeniowym. Na przykład oblicz sumę 100 000 USD w całkowitym napływie gotówki z działalności operacyjnej, 5 000 USD ze sprzedaży inwestycji i 15 000 USD z pożyczek krótkoterminowych. Odpowiada to 120 000 $ całkowitych wpływów pieniężnych.
Krok
Podziel każdą kwotę dolara wymienioną w rachunku przepływów pieniężnych przez kwotę dolara całkowitych wpływów pieniężnych i pomnóż wynik przez 100, aby obliczyć każdą kwotę dolara jako procent całkowitych wpływów pieniężnych. Na przykład, jeśli dochód netto wynosi 95 000 USD, podziel 95 000 USD na 120 000 USD, co równa się 0,79. Pomnóż to przez 100, co stanowi 79 procent. Wypływy środków pieniężnych będą miały ujemny procent.
Krok
Zapisz każdy wynik procentowy, załączając ujemne kwoty w nawiasach, obok każdej odpowiedniej kwoty w kolumnie w kolumnie po prawej stronie istniejących kwot dolara na rachunku przepływów pieniężnych. Ta kolumna pokazuje część, którą każda pozycja przyczyniła się do całkowitych wpływów pieniężnych. Na przykład wpisz „79 procent” w kolumnie po prawej stronie kwoty dolara netto 95 000 USD.
Krok
Napisz każdą kwotę z rachunku przepływów pieniężnych z poprzedniego okresu w kolumnie po prawej stronie wartości procentowych ostatniego rachunku przepływów pieniężnych. Napisz każdą kwotę w tej samej linii, co każda odpowiednia kwota podana w najnowszym oświadczeniu.
Krok
Oblicz całkowity wpływ środków pieniężnych w dolarach z poprzedniego okresu. Następnie podziel każdą kwotę z poprzedniego okresu przez wynik, aby obliczyć każdą kwotę dolara jako procent całkowitych wpływów pieniężnych z tego okresu.
Krok
Zapisz każdy wynik procentowy, załączając w nawiasach kwoty ujemne, obok każdej odpowiedniej kwoty w kolumnie na prawo od kwot w dolarach z poprzedniego okresu. Pokazuje pionową i porównawczą analizę wyciągów z przepływów pieniężnych z dwóch okresów.