Spisu treści:
Status złożenia zeznania podatkowego jest kluczowym elementem w przygotowaniu zeznania podatkowego, ale wiele osób ma problem z określeniem, który status zgłoszenia wybrać. Internal Revenue Service (IRS) interpretuje przepisy podatkowe i udostępnia te interpretacje podatnikom, ale publikacje wydawane w celu wyjaśnienia zagadnień podatkowych są często tak samo mylące, jak samo prawo.
Typy
Istnieje łącznie pięć różnych typów zgłoszeń: jednoosobowe, wspólne zgłoszenie małżeńskie, osobne zgłoszenie małżeńskie, głowa gospodarstwa domowego i wdowa kwalifikująca się z dzieckiem na utrzymaniu.
Ramy czasowe
Twój typ zgłoszenia jest określony przez twój status prawny na dzień 31 grudnia roku zgłoszenia. Na przykład nie ma znaczenia, czy byłeś żonaty przez większą część roku. Jeśli twój rozwód jest ostateczny przed 31 grudnia, jesteś singlem w celu przygotowania podatkowego.
funkcje
Osoby samotne mogą składać wnioski pojedynczo, głową gospodarstwa domowego lub kwalifikującą się wdową (er) z dzieckiem pozostającym na utrzymaniu, o ile spełniają kwalifikacje do rodzaju zgłoszenia. Ponadto jedna osoba może złożyć wniosek o zawarcie związku małżeńskiego łącznie w roku śmierci współmałżonka. Małżonkowie mogą składać zgłoszenia małżeńskie wspólnie i osobno składać wnioski. W niektórych przypadkach osoba zamężna może zgłosić głowę domownika.
Nieporozumienia
Niektórzy uważają, że małżeństwa otrzymują większe odliczenia i niższe stawki podatkowe niż osoby samotne. Inni uważają, że jest dokładnie odwrotnie. Prawda jest taka, że w różnych czasach obie sytuacje były prawdziwe. W większości przypadków uchwalona w 2003 r. Ustawa o ulgach podatkowych spowodowała, że małżeństwo jest równoważne dwóm osobom samotnym, co łagodzi wszelkie bezpośrednie korzyści dla jednego statusu zgłoszenia lub drugiego. Na przykład, jeśli odliczenie standardowe dla pojedynczej osoby wynosi 5000 USD, wówczas odliczenie za zgłoszenie w związku małżeńskim łącznie wynosi 10 000 USD.
Ostrzeżenie
Małżonkowie zakładają czasami, że składanie osobno ma ulgi podatkowe, jeśli jedna osoba pobiera wysokie wynagrodzenie, a druga niskie. W tym scenariuszu osoba o wyższym wynagrodzeniu zażądałaby wszystkich wyszczególnionych odliczeń, opieki nad dziećmi, zwolnień od dzieci i wszelkich innych potrąceń należnych małżonkom, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu do najniższej możliwej kwoty. Ponieważ niżej opłacany małżonek jest już w niskim przedziale podatkowym na podstawie samych zarobków, istnieje możliwość oszczędności podatkowych przy użyciu tej metody składania wniosków. Jeśli jednak mieszkasz w stanie własności społeczności, ta metoda może być nielegalna. W stanie własności społeczności połowa dochodu każdego małżonka jest uważana za dochód drugiej osoby. Dlatego każdy małżonek zarabiałby dokładnie taką samą kwotę za rok. Złożenie osobno, w tym przypadku, spowodowałoby większe obciążenie podatkowe niż mniejsze.