Spisu treści:
Jeśli posiadasz plan 401k, inwestujesz technicznie w konto powiernicze, które kwalifikuje się zgodnie z ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA). ERISA określa, w jaki sposób mają być obsługiwane te konta emerytalne i jak można wpłacać i wypłacać pieniądze. Ma to ważne konsekwencje dla przekazywania pieniędzy małżonkowi. Jeśli nie zrobisz tego prawidłowo, możesz zapłacić karę IRS.
Znaczenie
Oznaczenie 401k jako konta powierniczego zakwalifikowanego w ramach ERISA jest znaczące. Powiernik jest odpowiedzialny za zarządzanie planem 401k i aktywami w nim zawartymi. Nawet jeśli możesz wpłacić pieniądze na swój plan 401k i możesz wybrać fundusze inwestycyjne lub inne inwestycje w ramach planu, istnieje administrator planu, który przechowuje dla ciebie pieniądze do momentu przejścia na emeryturę. Z tego powodu korzyści wynikające z posiadania konta nie są przenoszone na inną osobę.
Zasiłek
Ograniczenia w przyznawaniu świadczeń są w rzeczywistości dobrą rzeczą. Chroni cię przed uzyskaniem oszczędności emerytalnych w wyniku złożenia wniosku o upadłość, bankructwo instytucji finansowej lub dochodzenie wierzyciela za pieniądze, które jesteś winien.
Wyjątki
Istnieją wyjątki od zasad regulujących przyznawane świadczenia w 401 tys. Sąd może wydać nakaz kwalifikowanego stosunku krajowego (QDRO) w celu zastąpienia reguł ERISA. QDRO musi być wydane przez sędziego przed przekazaniem jakichkolwiek świadczeń. Sędzia zazwyczaj wydaje QDRO w sprawach rozwodowych, gdy sąd uzna za konieczne rozdzielenie aktywów emerytalnych w celu wsparcia drugiego małżonka, który w przeciwnym razie nie otrzymałby żadnych świadczeń na emeryturze lub w przypadkach, gdy dotyczy to wsparcia małoletniego dziecka.
Ostrzeżenie
Jeśli sędzia nie wydał rozkazu, wszystkie dystrybucje i przelewy będą uważane za dystrybucje podlegające opodatkowaniu. Jeśli masz mniej niż 59 lat 1/2, wówczas dystrybucja będzie podlegać karze w wysokości 10 procent. Nie ma sposobu na obejście tej reguły. Dodatkowo, po wydaniu QDRO, administrator planu dla twojego 401k musi się spełnić.