Spisu treści:
Wypełnianie formularza IRS 709 jest konieczne, jeśli w ciągu roku dokonujesz darowizn podlegających opodatkowaniu. Chociaż twoi beneficjenci niewątpliwie docenią twoją hojność, Twoim obowiązkiem jest zgłosić to, co przekazałeś IRS.
Krok
Ustal, czy musisz złożyć formularz 709. W większości przypadków musisz złożyć ten formularz, jeśli w ciągu roku podarowałeś 13 000 USD lub więcej na jedną imprezę. Jesteś także zobowiązany do zgłoszenia, jeśli podarowałeś prezent, który jest znany jako „przyszłe zainteresowanie”. Każdy podzielony prezent z małżonkiem wymaga również tej formy, bez względu na kwotę prezentu, nawet jeśli nie będziesz winien podatków od prezentu.
Krok
Sprawdź, jakie prezenty musisz zgłosić i czy zdecydujesz się podzielić prezenty ze współmałżonkiem, jeśli jesteś żonaty. Jeśli ofiarowałeś ponad 13 000 USD w gotówce lub nieruchomości jednej stronie, powinieneś dokonać tych wyborów, aby zmniejszyć lub wyeliminować niepotrzebny podatek od darowizn. Na przykład, jeśli przekazałeś 20 000 $ potrzebującemu krewnemu, to ty i twój małżonek powinniście zgłosić dar w wysokości 10 000 USD. Jeśli sam zadeklarujesz całą kwotę, będziesz musiał zapłacić podatek od 7 000 USD prezentu.
Krok
Wypełnij sekcję 1 formularza, podając swoje dane osobowe, w tym imię i nazwisko, adres, niezależnie od tego, czy zdecydujesz się podzielić prezenty ze współmałżonkiem i zgodą małżonka. Egzekutorzy muszą również określić datę śmierci dawcy, jeśli zmarł w ciągu roku.
Krok
Wymień każdy prezent wykonany w odpowiedniej sekcji załącznika A formularza 709. Harmonogram A składa się z trzech części; jeden na prezenty podlegające opodatkowaniu, jeden na prezenty uważane za bezpośrednie przeskoki pokoleniowe, takie jak prezenty dla wnuków, a trzeci na prezenty pośrednie pokoleniowe. Jeśli musisz wymienić prezenty w dwóch ostatnich częściach harmonogramu, wypełnij Harmonogram C. Wypełnij także Wykaz B, w którym w razie potrzeby zamieścisz wcześniejsze prezenty wykonane w poprzednich latach.Muszą one zostać zgłoszone, ponieważ każdy podatek zapłacony od wcześniejszych prezentów może mieć wpływ na konsekwencje podatkowe twoich obecnych prezentów.
Krok
Wypełnij część 2 formularza 709 po wszystkich odpowiednich harmonogramach. Ta sekcja zawiera sumę podlegających opodatkowaniu prezentów na podstawie jednolitego kredytu darczyńcy, z uwzględnieniem podatków zapłaconych za wcześniejsze prezenty, jak również zagranicznej ulgi podatkowej. Kiedy skończysz, podpisz i datuj zwrot i wyślij go do IRS.