Spisu treści:
- Przed opodatkowaniem a dolary po opodatkowaniu
- Bezpośrednie przewracanie
- Zaplanuj ograniczenia
- Ograniczenia
Tradycyjny indywidualny system emerytalny, czyli IRA, jest odliczalnym podatkowo kontem oszczędnościowym, które ma stanowić zachętę dla osób poniżej określonego poziomu dochodów do odkładania pieniędzy na emeryturę. IRA została po raz pierwszy wprowadzona w 1974 r. Z ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników. Plan 403b, czyli Tax Free Annuity, jest znacznie starszym planem pracy mającym na celu pomoc pracownikom organizacji non-profit i edukacyjnym w odroczeniu dochodu na podstawie korzyści podatkowych, aby zaoszczędzić na własnych emeryturach. Możesz przewrócić tradycyjne salda IRA do planów 403b, ale tylko pod pewnymi warunkami.
Przed opodatkowaniem a dolary po opodatkowaniu
Ponieważ 403 (b) jest pojazdem do oszczędzania przed opodatkowaniem, możesz wpłacić na konto tylko dolary przed opodatkowaniem. Zwykle twoje tradycyjne konto IRA jest realizowane za pomocą dolarów przed opodatkowaniem, więc nie ma problemu z przerzucaniem pieniędzy na plan 403 (b). Nie możesz jednak rzucić Roth IRA na 403b, ponieważ Roth IRA nie jest przed opodatkowaniem. Możesz jednak rzucić Roth na wyznaczone konto Roth w swoim 403b, jeśli pozwala na to twój pracodawca. Sprawdź u swojego pracodawcy szczegóły.
Bezpośrednie przewracanie
Zasadniczo należy wykonać bezpośrednie przejście do planu 403b, który uwzględnia podlegające opodatkowaniu i nieetatowe części przejścia. Jeśli przewrócisz tylko część swojego IRA, a część twojego IRA podlega opodatkowaniu, IRS uzna, że rolowanie będzie pochodziło z podlegającej opodatkowaniu części twojego IRA.
Zaplanuj ograniczenia
Podczas gdy IRS umożliwia bezpośrednie zwolnienia z podatku od tradycyjnych IRA do planów 403b, nie wszystkie plany pracodawców pozwalają na rollover. Wynika to z faktu, że może to powodować dodatkowe obciążenia administracyjne związane z tymi różnymi saldami i transakcjami. Skontaktuj się z działem zasobów ludzkich swojego pracodawcy i zapoznaj się z konkretną polityką przed wykonaniem rolowania.
Ograniczenia
IRS zabrania bezcłowego rolowania kwot, które podlegają wymaganym minimalnym wypłatom (RMD) w roku, w którym są należne. Nie można używać najazdów w celu uniknięcia podatków od kwot RMD. Zamiast tego musisz wziąć RMD w całości lub zaryzykować karę w wysokości 50 procent.