Jak obliczyć kapitał obrotowy netto na przepływy pieniężne

Kapitał obrotowy netto firmy stanowi różnicę między jego aktywami obrotowymi a zobowiązaniami bieżącymi. Aktywa obrotowe obejmują takie pozycje, jak środki pieniężne i należności, podczas gdy zobowiązania krótkoterminowe obejmują takie pozycje, jak zobowiązania. Firma wykorzystuje swój kapitał obrotowy do codziennej działalności. Można obliczyć zmianę kapitału obrotowego netto między dwoma okresami obrachunkowymi, aby określić jego wpływ na przepływy pieniężne spółki. Zwiększenie kapitału obrotowego netto zmniejsza przepływy pieniężne spółki, ponieważ środki pieniężne nie mogą być wykorzystane do innych celów, podczas gdy są one związane z kapitałem obrotowym. Zmniejszenie kapitału obrotowego netto zwiększa przepływy pieniężne firmy.

Zmiany kapitału obrotowego netto wpływają na przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Krok

Znajdź kwotę aktywów obrotowych i zobowiązań bieżących firmy w swoim najnowszym bilansie i bilansie poprzedniego okresu obrachunkowego.

Krok

Odjąć bieżące zobowiązania spółki od aktywów obrotowych za poprzedni okres rozliczeniowy. Na przykład odejmij 200 000 USD od zobowiązań bieżących z 450 000 USD w aktywach obrotowych. Odpowiada to 250 000 USD kapitału obrotowego netto za poprzedni okres rozliczeniowy.

Krok

Odjąć bieżące zobowiązania spółki od aktywów obrotowych za ostatni okres rozliczeniowy. Na przykład odejmij 250 000 USD od zobowiązań bieżących z 350 000 USD w aktywach obrotowych. Odpowiada to 100 000 USD kapitału obrotowego netto za ostatni okres rozliczeniowy.

Krok

Odjąć kapitał obrotowy netto z poprzedniego okresu od kapitału obrotowego netto w ostatnim okresie, aby określić zmianę kapitału obrotowego netto. Liczba dodatnia oznacza wzrost kapitału obrotowego netto, natomiast liczba ujemna oznacza spadek. Na przykład odejmij 250 000 USD kapitału obrotowego netto w poprzednim okresie ze 100 000 USD kapitału obrotowego netto w ostatnim okresie. Odpowiada to ujemnej wartości 150 000 USD, co oznacza spadek kapitału obrotowego netto o 150 000 USD między dwoma okresami. Z definicji dodaje to 150 000 USD do przepływów pieniężnych firmy z działalności operacyjnej za okres obrachunkowy.