Spisu treści:
Wiele stanów, w tym Pensylwania, oferuje różne ulgi podatkowe emerytowanym podatnikom. Podczas gdy niektóre państwa zezwalają podatnikom na wykluczenie dochodu emerytalnego do pewnej kwoty, całkowite dopuszczalne zwolnienie może się różnić. W zależności od stanu zwolnione dochody emerytalne mogą obejmować emerytury federalne, stanowe i lokalne, ubezpieczenia społeczne, niektóre świadczenia emerytalne na kolei, świadczenia wojskowe i prywatne emerytury.
Wyłączenia
Mieszkańcy Pensylwanii nie są zobowiązani do płacenia państwowego podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodów emerytalnych z kwalifikowanego planu emerytalnego. Wykwalifikowany program emerytalny zawiera pisemne zapisy, ustanawia wymogi kwalifikowalności, przewiduje płatności w regularnych odstępach czasu po przejściu na emeryturę i nie zezwala na wypłatę świadczeń do czasu rozwiązania stosunku pracy, zgodnie z Pennsylvania Department of Revenue. Kwalifikują się programy sponsorowane przez pracodawców i inne powszechnie akceptowane programy emerytalne. Wiele innych państw zezwala podatnikom, którzy otrzymują dochody emerytalne, na wyłączenie przynajmniej części dochodu z emerytury otrzymywanego z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Celem wyłączeń z dochodów emerytalnych jest zmniejszenie dochodu do opodatkowania obniżającego zobowiązanie podatkowe emerytowanego podatnika.
Historia
Wyłączenia z dochodów emerytalnych były wcześniej sposobem na pomoc emerytowanym pracownikom publicznym, którzy otrzymali niewielkie emerytury. Od tego czasu przepisy podatkowe ewoluowały, aby chronić dochody osób, które wycofały się z siły roboczej i nie są już oparte na służbie publicznej. Wiele stanów, w których wykluczenia z oferty stosują wiek jako standard do wyłączenia dochodów emerytalnych. W niektórych stanach podatnicy w wieku 65 lat i starsi mogą skorzystać z odliczenia, podczas gdy mieszkańcy w innych stanach mogą wykluczyć procent dochodów emerytalnych począwszy od wieku 62 lat. Kolorado pozwala podatnikom na wyłączenie części dochodu emerytalnego i rentowego w wieku 55 lat. Stan Delaware pozwala również podatnikom poniżej 60 roku życia na odliczenie kwalifikujących się kwot emerytury. Po 60. roku życia kwota, którą podatnik może wykluczyć ze wzrostu.
Plany kwalifikacyjne
Rodzaje dochodów emerytalnych kwalifikujących się do wykluczenia podatkowego różnią się w poszczególnych stanach, ale mogą obejmować emerytury, renty, konta IRA, 401k i inne odroczone plany wynagrodzeń. Często świadczenia z tytułu niezdolności do pracy i świadczenia z tytułu śmierci również podlegają wykluczeniu. W stanach, które zezwalają na wyłączenia dochodów emerytalnych, dochód zgłaszany na liniach 15b lub 16b na formularzu federalnym 1040 zwykle kwalifikuje się. Zgodnie z prawem w Pensylwanii, dopóki spełniasz warunki kwalifikujące do przejścia na emeryturę na podstawie wieku, stanu zdrowia lub lat ciągłej pracy, Twoja emerytura nie podlega opodatkowaniu dla podatku dochodowego od osób fizycznych w Pensylwanii.
Wypłaty IRA
Wypłaty z kont IRA nie podlegają podatkowi dochodowemu w Pensylwanii po ukończeniu 59 ½ roku życia. Obejmuje to wypłaty ryczałtowe. Jeśli wypłacasz pieniądze z konta przed osiągnięciem tego wieku, być może będziesz musiał płacić podatki od niektórych pieniędzy, nawet jeśli jesteś na emeryturze. Chociaż prawo federalne może zwolnić cię z obowiązku zapłaty wcześniejszej kary za wycofanie, prawo podatkowe Pensylwanii nie. Wypłaty z konta IRA nie podlegają opodatkowaniu, jeżeli są wypłacane na rzecz spadkodawcy lub wyznaczonego beneficjenta.