Spisu treści:
IRS zapewnia szczegółowy zestaw instrukcji dotyczących podatków i kar na IRA w swojej publikacji 590. Stan Kalifornia narzuca własne zasady opodatkowania i kary w odniesieniu do IRA, które zasadniczo przestrzegają modelu IRS. Ogólnie rzecz biorąc, dystrybucja IRA podlega opodatkowaniu na poziomie federalnym i stanowym, a wypłaty przed osiągnięciem wieku emerytalnego mogą podlegać dodatkowym karom.
Uprawnienia do dystrybucji
IRA to osobiste konto emerytalne, w przeciwieństwie do innych rodzajów planów emerytalnych, które są zazwyczaj sponsorowane przez firmy lub jednostki rządowe. Jako właściciel IRA kontrolujesz swoje konto. Chociaż może być konieczne złożenie wniosku o dystrybucję trudnych warunków, aby uzyskać pieniądze z planu 401 (k), możesz wziąć dystrybucję z IRA w dowolnym momencie iz dowolnego powodu. Jeśli jednak mieszkasz w Kalifornii, możesz podlegać zarówno państwowym, jak i federalnym karom i podatkom.
Opodatkowanie
Kiedy bierzesz dystrybucję z IRA w Kalifornii, musisz podać kwotę wypłaty zarówno w przychodach federalnych, jak i w Kalifornii. Firma, która wydaje Twoją dystrybucję IRA, wyśle Ci również formularz 1099-R, pokazujący kwotę dystrybucji. Najpierw musisz dołączyć tę kwotę do federalnego formularza podatkowego. W California Form 540, California Resident Income Tax Return, kwota dystrybucji będzie częścią federalnej skorygowanej kwoty dochodu brutto, która zostanie przeniesiona z federalnego powrotu do linii 13.
Przedwczesne dystrybucje
Niektóre dystrybucje z IRA podlegają dodatkowym karom. Jeśli wykonasz dystrybucję IRA przed osiągnięciem wieku 59-1 / 2, Kalifornia uważa to za wczesną dystrybucję. Oprócz wszelkich podatków dochodowych, musisz zapłacić państwu Kalifornia opłatę karną w wysokości 2-1 / 2 procent od dystrybucji.
Federalne podatki i kary
Stan Kalifornia na ogół przestrzega federalnej polityki podatkowej w odniesieniu do dystrybucji IRA, co oznacza, że jeśli zapłacisz podatki lub kary Kalifornii, zazwyczaj będziesz również zobowiązany do kwot federalnych. Większość dystrybucji IRA podlega w pełni opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodu na poziomie federalnym. Dodatkowo, przedwczesne wypłaty powodują 10-procentową karę federalną. Wszystkie federalne podatki i kary są dodatkiem do kwot państwowych.
Roth IRA
Roth IRA to specjalny rodzaj IRA, które zazwyczaj oferują zwolnienia z podatku. Tak długo, jak trzymasz swoje pieniądze w Roth przez co najmniej pięć lat po tym, jak je otworzysz i weźmiesz swoje dystrybucje po ukończeniu 59-1 / 2, większość dystrybucji Rotha jest wolna od podatku i kar. Dotyczy to zarówno podatków federalnych, jak i kalifornijskich.