Zasady Beneficjenta IRA

Kiedy właściciel indywidualnego konta emerytalnego odchodzi, jego fundusze IRA trafiają do wyznaczonego beneficjenta. Dokładne zasady dotyczące pieniędzy przekazywanych beneficjentowi zależą od tego, czy beneficjentem jest małżonek czy małżonek. Jeśli zostaniesz nazwany beneficjentem IRA, zbadaj zasady dziedziczenia i dystrybucji swojego profilu.

Zasady dotyczące pieniędzy przekazywanych beneficjentowi zależą od tego, czy beneficjentem jest małżonek czy małżonek.

Wyznaczony beneficjent

Właściciel IRA może wyznaczyć jednego lub więcej beneficjentów w odpowiedniej formie. Ostateczni wyznaczeni beneficjenci przed śmiercią właściciela dziedziczą IRA.

Wybór beneficjenta

Właściciel IRA może określić więcej niż jednego beneficjenta, ale musi podać, jaki procent IRA otrzyma każdy beneficjent. Właściciel IRA może w każdej chwili zmienić zdanie na temat swoich beneficjentów. Jeśli właściciel nie wymienia beneficjenta, świadczenia IRA automatycznie trafiają do jego majątku.

Zasady dla beneficjentów małżeńskich

Jeśli małżonek dziedziczy IRA, może albo zaakceptować IRA, albo przerzucić ją na swój własny IRA. Zgodnie z zasadami dotyczącymi wewnętrznych usług podatkowych współmałżonek może traktować IRA jako swoją, tylko jeśli jest jedynym beneficjentem IRA. Może wnieść wkład do IRA i ma prawo do wycofania nieograniczonych kwot.

Zasady dla beneficjentów niebędących małżonkami

Osoby niebędące małżonkami nie mogą przerzucić odziedziczonej IRA na istniejącą IRA. Co więcej, muszą brać minimalne wypłaty lub wypłaty z IRA rocznie.

Zasady dystrybucji dla świadczeń innych niż małżeńskie

Zasady IRS nakazują, że beneficjenci niebędący małżonkami mogą spieniężyć IRA pięć lat po śmierci właściciela IRA lub zlecić IRA przekazanie im w mniejszych ilościach do końca życia. Beneficjenci współmałżonka i małżonkowie płacą podatki od wypłat z IRA w ramach podatku dochodowego, chyba że IRA jest planem Roth. co zapewnia dystrybucję wolną od podatku.