Spisu treści:
- Ustawa o odzyskiwaniu pracowników, emerytów i pracodawców z 2008 r
- Pierwszy RMD
- Obliczanie RMD
- Rzut karny
- Konsekwencje podatkowe
Kongres zachęca Amerykanów do oszczędzania na emeryturę poprzez inwestowanie w konta z odroczonym opodatkowaniem, takie jak 401 (k) s, IRA i 403 (b) s. Składki rosną bez podatku, ale w wieku 70 1/2 IRS chce, aby właściciele rachunków zaczęli pobierać wymaganą minimalną dystrybucję (RMD) z tych rachunków z podatkiem dochodowym płaconym od wypłat.
Ustawa o odzyskiwaniu pracowników, emerytów i pracodawców z 2008 r
Ustawa ta uchyla RMD od IRA, podziału zysków, emerytury zakupu pieniędzy, 403 (b) i niektórych 457 planów emerytalnych na rok 2008. Nie rezygnuje z RMD z 2008 r. Do 1 kwietnia 2009 roku.
Pierwszy RMD
RMD opiera się na wartości konta na 31 grudnia poprzedniego roku. Wypłata może zostać podjęta w dowolnym momencie tego roku, jednak nie później niż 31 grudnia. Termin wypłaty przedłuża się do 1 kwietnia za rok, w którym właściciel kończy 70 lat.
Obliczanie RMD
Minimalny wymagany kalkulator dystrybucji można znaleźć na stronie money-zine.com. Jeśli właściciel konta wypłaci 3,65 procent lub więcej ze swoich całkowitych rachunków odroczonych podatkowo w wieku 70 1/2, żadne dodatkowe RMD nie będzie konieczne. Kwota RMD rośnie z każdym rokiem.
Rzut karny
Jeżeli co roku nie zostanie dokonane wystarczające wycofanie, pobierana jest kara podatkowa w wysokości 50 procent RMD.
Konsekwencje podatkowe
Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych mogą podlegać opodatkowaniu w zależności od stanu cywilnego i całkowitego dochodu. Całkowity dochód obejmuje podlegające opodatkowaniu emerytury, wynagrodzenia, odsetki, dywidendy, wszelkie dochody z odsetek zwolnionych z podatku plus połowę świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.