Spisu treści:
Ludzie często dokonują darowizn na cele dobroczynne z dobroci swoich serc. Jednak Internal Revenue Service nagradza te działania odliczeniami od swoich podatków. Jeśli dokonałeś znaczącej darowizny we własnym zakresie, musisz znać limity, jakie możesz odliczyć od swoich podatków każdego roku.
Darowizny pieniężne
Jeśli przekazujesz gotówkę - lub jej ekwiwalenty, takie jak czeki lub darowizny dokonane kartą kredytową - IRS ogranicza kwotę Twojego odliczenia na podstawie skorygowanego dochodu brutto. Organizacje charytatywne, takie jak organizacje religijne, szkoły, szpitale i rządy często podlegają 50-procentowemu limitowi, co oznacza, że nie można odliczyć składek przekraczających 50 procent skorygowanego dochodu brutto. Na przykład, jeśli skorygowany dochód brutto wynosi 30 000 USD, nie można odliczyć więcej niż 15 000 USD w składkach kościelnych. Inne grupy charytatywne, takie jak cmentarze i stowarzyszenia weteranów, podlegają 30-procentowemu limitowi.
Darowizny własności
Kiedy przekazujesz nieruchomość, która zyskała na wartości, np. Działkę, musisz wiedzieć, czy posiadałeś ją przez co najmniej rok. Jeśli tak, wzrost wartości nieruchomości liczy się jako zysk kapitałowy. Jeśli przekazujesz majątek kapitałowy, możesz odliczyć pełną wartość rynkową. Jeśli jednak posiadasz zwykłą nieruchomość dochodową - nieruchomość zajmowaną przez okres krótszy niż jeden rok - możesz odliczyć jedynie podstawę opodatkowania na koncie. Darowizny w postaci majątku kapitałowego podlegają niższym limitom rocznym: darowizny na rzecz 50 procent organizacji są ograniczone do 30 procent, a darowizny na rzecz 30 procent organizacji są ograniczone do 20 procent.
Zapisywanie dodatkowych darowizn
Jeśli twoje darowizny na dany rok przekraczają maksymalną kwotę darowizny, na przykład jeśli przekazujesz kawałek ziemi, który znacznie zyskał na wartości, nie możesz go odliczyć w pierwszym roku. Jednak IRS pozwala na przeniesienie nadwyżki w ciągu najbliższych pięciu lat, aż do odliczenia całości. Na przykład, jeśli masz skorygowany dochód brutto w wysokości 40 000 USD i przekazujesz 50 000 USD 50-procentowej organizacji, będziesz mógł odliczyć 20 000 USD w pierwszym roku i przenieść pozostałe 30 000 USD. W drugim roku, jeśli skorygowany dochód brutto wyniesie 40 000 USD, możesz odliczyć kolejne 20 000 USD i przenieść pozostałe 10 000 USD.
Rozważania
Nie możesz odpisać żadnych datków na cele charytatywne, jeśli nie wyszczególnisz swoich potrąceń. IRS klasyfikuje darowizny na cele dobroczynne jako odliczenie szczegółowe, więc aby je zapisać na podatkach, musisz zrezygnować ze standardowego odpisu. W związku z tym powinieneś ubiegać się o darowizny na cele charytatywne wyłącznie jako odliczenie podatkowe, gdy twoje darowizny na cele charytatywne plus inne potrącenia szczegółowe są większe niż standardowe potrącenia. Inne wyszczególnione odliczenia obejmują stanowe i lokalne podatki dochodowe, podatki od nieruchomości, odsetki od kredytu hipotecznego i kapitału własnego oraz straty w wypadkach i kradzieżach.