Spisu treści:
Wysokie koszty szkolnictwa powodują, że wielu podatników zastanawia się, czy mają jakąkolwiek metodę odpisania wydatków. Na szczęście Internal Revenue Service zapewnia kilka ograniczonych odliczeń i kredytów, które można wykorzystać do wyrównania tych kosztów. Wiedząc, jakie koszty można wykorzystać i jak je spisać, pomożesz zmaksymalizować zwrot podatku.
Kwalifikujące się wydatki
Od podatku dochodowego można żądać tylko niektórych wydatków szkolnych. Koszt musi być na czesne lub inne wymagane koszty uczęszczania do szkoły policealnej. Nie ma potrąceń za podstawowe lub wysokie koszty szkolne. Nie możesz uwzględnić kosztów pokoju i wyżywienia w całkowitych wydatkach. Niektóre potrącenia wymagają, abyś był studentem poszukującym dyplomu lub był w pierwszych czterech latach kształcenia pomaturalnego. Możesz jednak ubiegać się o wydatki szkolne, które płacisz nie tylko za siebie, ale także za współmałżonka i osoby pozostające na jego utrzymaniu.
Źródła płatności
Tylko niektóre źródła płatności mogą zostać wykorzystane do uzyskania ulg podatkowych na wydatki edukacyjne. Nie możesz ubiegać się o zwrot kosztów związanych z wolnymi od podatku stypendiami z tytułu podatku dochodowego. Nie możesz również ubiegać się o wydatki wypłacane z dotacji Pell, opłacanej przez pracodawcę pomocy edukacyjnej lub pomocy edukacyjnej dla weteranów. Możesz jednak ubiegać się o zwrot kosztów za pożyczki, prezenty, spadek lub oszczędności osobiste.
Typy
IRS zezwala na kilka opcji ubiegania się o wydatki szkolne na podatki dochodowe. Jednak nie jest dozwolone podwójne świadczenie, co oznacza, że możesz ubiegać się tylko o jedną z korzyści każdego roku. Amerykański kredyt szansowy jest największy, ale wymaga, abyś był studentem poszukującym dyplomu oraz w pierwszych czterech latach szkoły policealnej. Kredyt na naukę przez całe życie ma niższy maksymalny kredyt, ale możesz ubiegać się o niego na dowolną szkołę policealną, nawet jeśli nie poszukujesz dyplomu. Odliczenie czesnego i opłat pozwala odliczyć ograniczoną kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu, zamiast ubiegać się o ulgę podatkową. Wszystkie trzy ulgi podatkowe mają ograniczenia dochodów, które zmieniają się corocznie, aby ograniczyć, kto może je ubiegać.
Złożenie zeznań podatkowych
Kiedy ubiegasz się o którąkolwiek z tych ulg podatkowych, musisz złożyć podatki za pomocą formularza 1040 lub formularza 1040A; formularz 1040EZ nie jest opcją. Otrzymasz formularz 1098-T, który dokumentuje kwotę pieniędzy zapłaconą w kwalifikowanych wydatkach. Jeśli chcesz ubiegać się o odliczenie czesnego i opłat, wypełnij formularz 8917. Aby ubiegać się o amerykański kredyt okolicznościowy lub dożywotnią zaliczkę, wypełnij formularz 8863.