Dywidenda netto a dywidenda brutto

Akcje lub fundusze inwestycyjne, które wypłacają dywidendy, zwrócą część swoich zysków inwestorom. Kwota dywidendy nie jest tak ważna jak rentowność, co oznacza procent zwrotu dywidendy. Na przykład roczna dywidenda w wysokości 10 centów z 1 dolara oznacza, że ​​akcje dają 10 procent. Przy obliczaniu dywidend zawsze warto rozważyć „brutto” w porównaniu z „zyskiem netto”.

Media finansowe oferują informacje o stopach dywidendy zarówno dla akcji, jak i funduszy. Kredyt: webphotography / iStock / Getty Images

Obliczanie wydajności brutto

Dochód brutto to zwrot dywidendy z akcji przed uwzględnieniem jakichkolwiek wydatków, podatków lub potrąceń. Obliczenie zysku brutto jest prostą sprawą podzielenia kwoty dywidendy przez cenę akcji, gdy inwestor nabył papier wartościowy. „Bieżąca” rentowność byłaby taką samą kalkulacją, przy użyciu ceny akcji, gdy dywidenda jest wypłacana. Wynikowa wartość procentowa nie obejmuje żadnych zysków ani strat kapitałowych, zrealizowanych lub niezrealizowanych. Wiele akcji wypłaca kwartalne dywidendy, które należy zsumować w ciągu całego roku, aby obliczyć roczną stopę zwrotu brutto.

Wypłaty wzajemnych funduszy

Fundusze wzajemne wypłacają wypłaty, choć w większości przypadków robią to tylko raz w roku pod koniec roku. Fundusz jest portfelem papierów wartościowych: akcji, obligacji, certyfikatów depozytowych, kontraktów na rynku pieniężnym, kontraktów terminowych lub niektórych kombinacji tych i innych instrumentów inwestycyjnych. Dystrybucja funduszy reprezentuje dochód uzyskany przez fundusz z różnych inwestycji, jak również zyski kapitałowe netto z kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Rentowność brutto funduszy i akcji pozostaje taka sama: kwota dystrybucji lub dywidendy, podzielona przez cenę rynkową w dniu wypłaty. Ceny funduszy i akcji zazwyczaj dostosowują się w dół, aby odzwierciedlić wypłatę w momencie jej wystąpienia.

Dywidendy i podatki od akcji netto

Gdyby okres inwestowania był prosty, nie byłoby potrzeby obliczania stopy dywidendy netto. Ale zysk netto to bezkompromisowa prawda o tym, ile faktycznie zarabiasz na tej inwestycji. Kiedy akcje wypłaca dywidendę, Internal Revenue Service wkracza i pobiera podatek od pieniędzy. Obciążenie podatkowe należy odjąć od kwoty dywidendy przed obliczeniem zysku netto. Przepisy podatkowe dodatkowo mylą tę kwestię, klasyfikując dywidendy jako „zwykłe” lub „kwalifikowane”. Płacisz podatek od dywidend zwykłych w takiej samej wysokości jak podatek od innych dochodów, które zarabiasz. Dywidendy kwalifikowane korzystają z niższej stawki podatku od zysków kapitałowych.

Wspólne dochody netto z funduszy

Jeśli posiadasz fundusz powierniczy, zysk netto to kwota dystrybucji, pomniejszona o koszty pobierane przez fundusz, a także wszelkie podatki od tej dystrybucji. Wszystkie fundusze inwestycyjne pobierają opłaty i wydatki, zwykle w zakresie od 1 do 2 procent. Fundusz ujawni koszty, które naliczył w rocznym sprawozdaniu finansowym. Aby obliczyć zysk netto, odjąć wydatki od kwoty dystrybucji, a następnie podzielić wynik przez cenę zamknięcia funduszu w dniu wypłaty. Nawet jeśli ponownie zainwestujesz dystrybucję w więcej akcji funduszu, nadal będą opodatkowane w roku, w którym je „otrzymałeś”.