Spisu treści:
- Wynajem nieruchomości a wynajem pokoju
- Domy wakacyjne i częściowe wynajem
- Podstawowe koszty wynajmu
- Koszty podróży
- Koszty amortyzacji
Podczas gdy właściciele muszą płacić podatek dochodowy od dochodu z wynajmu netto, są oni nagradzani różnymi potencjalnymi ulgami podatkowymi. Właściciele wynajmujący pokój w prywatnej rezydencji mogą również skorzystać z ulg podatkowych, ale kwota jest ograniczona. Podstawowe koszty najmu, koszty podróży i amortyzacji są powszechnymi odpisami podatkowymi.
Wynajem nieruchomości a wynajem pokoju
Niezależnie od tego, czy wynajmujesz całą nieruchomość lub pokój w swoim osobistym domu, masz prawo do pewnych potrąceń. Główną różnicą jest kwota, którą możesz odliczyć. W przypadku wynajmowanej nieruchomości właściciele mogą odliczyć pełną kwotę kosztów wynajmu poniesionych na wynajem domu. Podczas wynajmu pokoju będziesz musiał proporcjonalnie pokryć niektóre wydatki. Możesz odpisać wszelkie koszty związane z pokojem, takie jak malowanie pokoju lub wymiana drzwi. Ale wydatki, które przynoszą korzyści całemu domowi, takie jak naprawy dachu, odsetki od kredytu hipotecznego, ubezpieczenie domu i media, muszą być proporcjonalne do powierzchni pomieszczenia. Na przykład, jeśli powierzchnia pomieszczenia stanowi jedną czwartą całego domu, możesz odpisać 25 procent wspólnych wydatków.
Domy wakacyjne i częściowe wynajem
Możesz ubiegać się o potrącenia z tytułu wynajmu domów wakacyjnych i częściowych czynszów, ale tylko pod pewnymi warunkami. Aby nieruchomość mogła zostać zakwalifikowana jako nieruchomość wynajmowana, osobiste użytkowanie domu nie może przekroczyć 10 procent dni wynajmu nieruchomości lub 14 dni w roku, w zależności od tego, która wartość jest większa. Oznacza to, że jeśli nieruchomość jest wynajmowana przez sześć miesięcy w ciągu roku, możesz z niej korzystać do 18 dni (30 dni pomnożonych przez sześć pomnożonych przez 10 procent) i nadal uważać ją za wynajem dla celów podatkowych. Należy proporcjonalnie rozliczyć wszystkie koszty najmu w oparciu o liczbę dni, w których nieruchomość została wynajęta w celach biznesowych w stosunku do całkowitej liczby dni, w których została wykorzystana. Na przykład, jeśli dom został wynajęty na 180 dni i mieszkałeś w nim przez dodatkowe 18 dni, możesz odliczyć 91 procent rocznych wydatków (180 podzielone przez 198).
Podstawowe koszty wynajmu
Wynajmowanie domu lub pokoju wymaga zasadniczo prowadzenia własnej działalności, dzięki czemu można odliczyć wszystkie zwykłe i niezbędne wydatki związane z utrzymaniem terenu i znalezieniem najemców. Koszty wynajmu podlegają odliczeniu bez względu na to, czy czynsz jest zajęty, czy wolny. Wszelkie koszty reklamowania, czyszczenia i naprawy wynajmu podlegają odliczeniu. Ubezpieczenia, usługi komunalne, opłaty właścicielskie, lokalne podatki od nieruchomości, koszty odsetek od kredytów hipotecznych i wszelkie opłaty prawne są również odliczane.
Koszty podróży
Wszelkie podróże wykonywane w ramach wynajmu mogą skutkować odliczeniem podatku. Na przykład wyjechanie w celu rozpatrzenia skargi pracownika, pokazanie nieruchomości potencjalnym najemcom lub wykonanie rutynowej konserwacji to ważne podróże służbowe. Korzystając z własnego samochodu, możesz odliczyć standardową stawkę milową IRS, która wynosi 56 centów za milę w niniejszej publikacji. Jeśli Twój wynajem jest odległy, możesz odliczyć koszty przelotu, pociągów, a nawet hoteli i posiłków. Aby jednak odliczyć koszty podróży na duże odległości, musisz spędzić więcej niż połowę czasu na wynajmie w czasie podróży.
Koszty amortyzacji
Chociaż nie możesz natychmiast odpisać kosztu wynajmowanej nieruchomości, możesz odzyskać swoje pieniądze poprzez koszty amortyzacji. Aby amortyzować wynajmowaną nieruchomość, musisz znać swoją podstawę. W przypadku nieruchomości wynajmowanych podstawą jest niższa pierwotna cena zakupu lub godziwa wartość rynkowa nieruchomości po przekształceniu jej w wynajem. Właściciele wynajmujący pokój w swoim domu mogą również ubiegać się o część kosztów amortyzacji.