Spisu treści:
Jedną z atrakcyjnych cech tradycyjnego indywidualnego konta emerytalnego jest możliwość odliczenia rocznych składek od dochodu podlegającego opodatkowaniu: jest to odliczenie podatkowe. W zamian musisz dodać wypłaty z tradycyjnej IRA do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli ty lub twój współmałżonek jesteś objęty zakwalifikowanym planem emerytalnym w pracy, część lub całość twojego wkładu IRA może być nieuwzględniona.
Rola dochodu
Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto lub MAGI odgrywa rolę w określaniu wielkości wkładu IRA i ewentualnie odliczenia. Reguły usługi dochodu wewnętrznego pozwalają na wniesienie do określonej kwoty MAGI do tradycyjnej IRA. Na przykład w 2015 r. Możesz zarobić do 5500 USD rocznie - lub 6500 USD, jeśli osiągniesz wiek 50 lat. Dana osoba może również oprzeć składkę na dochodzie małżonka. Kwota dostępna na składkę współmałżonka to dochód pary pomniejszonej o składki na ubezpieczenie społeczne IRA, do wysokości rocznego limitu IRS. Limity te nie dotyczą najazdów z innych kwalifikowanych kont emerytalnych.
Jeśli jesteś zakryty w pracy
Posiadanie kwalifikowanego planu emerytalnego w miejscu pracy, w tym 401 (k) lub 403 (b), może ograniczyć kwotę podlegającej odliczeniu składki IRA. W momencie publikacji, jeśli twój status podatku dochodowego jest jednorazowy lub głowa gospodarstwa domowego, możesz wziąć pełne odliczenie IRA, jeśli twój dochód wynosi 60 000 USD lub mniej. Możesz wziąć częściowe odliczenie dla dochodu do 70 000 $, ale bez odliczenia, jeśli twój MAGI przekracza tę kwotę. Pełny limit odliczeń dla małżeństw złożonych wspólnie to MAGI w wysokości 96 000 USD. Dopuszczalne są częściowe odliczenia do 116 000 USD, ale MAGI powyżej tego limitu sprawia, że cały wkład nie podlega odliczeniu.
Limity oblubieńcze
Jeśli tylko twój współmałżonek jest objęty zakwalifikowanym planem pracy i złożysz wspólny zwrot, możesz wziąć pełne odliczenie IRA, jeśli Twój wspólny MAGI nie jest większy niż 181 000 USD. Częściowe odliczenia są dostępne do 191 000 USD, ale są zabronione poza tym limitem. Jeśli jesteś żonaty i składasz osobno, możesz skorzystać z częściowego odliczenia, jeśli MAGI ma mniej niż 10 000 USD; w przeciwnym razie wkład nie podlega odliczeniu.
Rola Roth IRA
Roth IRA nie zapewnia ulgi podatkowej, ale jeśli przestrzegasz zasad, możesz wypłacić swoje pieniądze bez podatku. Twój roczny maksymalny wkład IRA dotyczy sumy twoich tradycyjnych i Roth IRA składek. Odnosi się to również do obliczania maksymalnego wkładu współmałżonka. Maksymalny wkład do Roth IRA podlega limitowi MAGI, który może zmieniać się z roku na rok.
Dodatkowe zasady
Zgłaszaj wszelkie niepochlebne wpłaty do swojego tradycyjnego IRA na Internal Revenue Service Form 8606. Łączna kwota twoich składek nie podlegających odliczeniu stanowi podstawę kosztów twojego IRA. Kiedy wypłacasz pieniądze z tradycyjnej IRA, wykluczasz z dochodu podlegającego opodatkowaniu część, która reprezentuje podstawę kosztów. Na przykład, jeśli 10% twoich tradycyjnych składek IRA było nie podlegających odliczeniu, wówczas 10% każdej wypłaty nie jest opodatkowane.